采購人員購買原材料的時候，第一次沒開發(fā)票，然后第二次買的時候把兩次買的材料開到一張發(fā)票上了。第一次買的錢是直接報銷給采購人員的，第二次的錢是直接付給廠家的，請問這樣怎么做賬？