當(dāng)前位置:財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,服務(wù)業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)扣除10%,這個(gè)要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢?



你好!
舉個(gè)例子
假設(shè):
2019年4月份我一般納稅人咨詢公司符合增值稅的加計(jì)抵減政策,4月份銷項(xiàng)稅31萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)元,全部屬于允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
分錄:
4月份增值稅的加計(jì)抵減額=10萬(wàn)元*10%=1萬(wàn)元
應(yīng)納增值稅=31-10=21萬(wàn)元
實(shí)際繳納增值稅=21-1=20萬(wàn)元
一、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)21萬(wàn)元
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬(wàn)元
二、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理:
繳納增值稅的分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬(wàn)元
貸:銀行存款 20萬(wàn)元
其他收益 1萬(wàn)元
2019 05/17 10:30

84785042 

2019 05/17 15:25
有什么其它的要求才能加計(jì)扣除呢?

蔣飛老師 

2019 05/17 15:34
沒(méi)有其它要求的,服務(wù)行業(yè)可以扣除的
