老師請問一下，一般情況保安公司的殘保金是怎么交的，因為保安是本公司員工，但工資又不是公司發(fā)的

你好，保安的工資在哪里發(fā)的。

保安工資是其他公司支付給我們，我們代發(fā)出去，

你好，屬于勞務(wù)派遣形式，這就是屬于你公司的員工。

是的，是勞務(wù)派遣，那交殘保金時，要算上派遣出去這部分人嗎？

你好，是的，這屬于你的員工。

老師請問還在嗎？

你好，在的，有什么問題。

那工資怎么算，平時派遣這部分員工工資是別人支付我們代發(fā)，所以沒計入成本，也沒通過職工薪酬核算

你好 平時的分錄應(yīng)該是 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金-增值稅 貸：應(yīng)付職工薪酬 你這部分應(yīng)該是差額納稅吧

工資平時掛的是其他應(yīng)付款

確認收入時，借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 其他應(yīng)付款

你好，你的分錄是不對的，你是差額開票嗎。

是的，那請問開票時正確的分錄是怎么列的，

你好 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-增值稅 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金-增值稅（抵減稅額） 貸：應(yīng)付職工薪酬

謝謝老師，殘保金就直接按永福職工薪酬核算哈，建不建議少交

你好，按申報個所稅的工資填報就行。

謝謝

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