問題已解決
關(guān)于社保和工資的問題,一般公司工資都是8月份發(fā)7月份的,社保時當(dāng)月扣當(dāng)月的,那8月份計提社保時計提8月份的社保而不是7月份的對么?



那我們8月初發(fā)7月份工資,然后交8月份的社保,8月底計提8月份工資,那像我這樣的情況還需計提8月份社保么?8月初社保都扣了。
2015 08/19 10:13

84785040 

2015 08/19 10:38
分錄: 8月初 發(fā)7月份工資 同時繳納8月份社保時: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資
應(yīng)付職工薪酬-社保(單位)
其他應(yīng)付款-社保(個人)
貸:銀行存款
8月末計提時: 借:管理費用-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
應(yīng)付職工薪酬-社保
請問老師分錄是這樣做么?

84785040 

2015 08/19 11:14
先繳納社保再計提,員工個人部分是不是應(yīng)該用 其他應(yīng)收款-個人部分?

曉海老師 

2015 08/19 10:08
你好!計提工資和社保都是當(dāng)月的。

曉海老師 

2015 08/19 10:20
你這是先交納在計提,計提是為了費用的分?jǐn)偤团浔取?/div>

曉海老師 

2015 08/19 10:54
計提
借:相關(guān)科目 2000
貸:應(yīng)付職工薪酬——薪金 2000
計提社保和公積金
借:相關(guān)科目 800
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 600
——公積金 200
發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬——薪金 2000
貸:庫存現(xiàn)金 1600
其他應(yīng)付款——個人負(fù)擔(dān)的社保和公積金 400
繳納社保和公積金
借:應(yīng)付職工薪酬——社保 600
——公積金 200
其他應(yīng)付款——個人負(fù)擔(dān)的社保和公積金 400
貸銀行存款 1200

曉海老師 

2015 08/19 11:21
是的


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