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問題已解決
關(guān)于社保和工資的問題，一般公司工資都是8月份發(fā)7月份的，社保時當月扣當月的，那8月份計提社保時計提8月份的社保而不是7月份的對么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 那我們8月初發(fā)7月份工資，然后交8月份的社保，8月底計提8月份工資，那像我這樣的情況還需計提8月份社保么？8月初社保都扣了。
2015 08/19 10:13
84785040 
2015 08/19 10:38
分錄： 8月初 發(fā)7月份工資 同時繳納8月份社保時： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資
應(yīng)付職工薪酬-社保（單位）
其他應(yīng)付款-社保（個人）
貸：銀行存款
8月末計提時： 借：管理費用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
應(yīng)付職工薪酬-社保
請問老師分錄是這樣做么？
84785040
2015 08/19 11:14
先繳納社保再計提，員工個人部分是不是應(yīng)該用 其他應(yīng)收款-個人部分？
曉海老師 
2015 08/19 10:08
你好！計提工資和社保都是當月的。
曉海老師
2015 08/19 10:20
你這是先交納在計提，計提是為了費用的分攤和配比。
曉海老師
2015 08/19 10:54
計提
借：相關(guān)科目 2000
貸：應(yīng)付職工薪酬——薪金 2000
計提社保和公積金
借：相關(guān)科目 800
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 600
——公積金 200
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——薪金 2000
貸：庫存現(xiàn)金 1600
其他應(yīng)付款——個人負擔的社保和公積金 400
繳納社保和公積金
借：應(yīng)付職工薪酬——社保 600
——公積金 200
其他應(yīng)付款——個人負擔的社保和公積金 400
貸銀行存款 1200
曉海老師
2015 08/19 11:21
是的
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