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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司是一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)票開(kāi)進(jìn)來(lái)是貨物銷(xiāo)售發(fā)票100萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)票開(kāi)出去是工程服務(wù)發(fā)票100萬(wàn)，這可以開(kāi)嗎
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你好，你單位實(shí)際情況是購(gòu)進(jìn)貨物，然后提供工程施工服務(wù)嗎？
2019 04/10 08:43
84785017 
2019 04/10 08:45
是的
鄒老師 
2019 04/10 08:48
你好，100萬(wàn)的工程就會(huì)用到100萬(wàn)的貨物或材料嗎？
84785017
2019 04/10 08:49
是的，全部開(kāi)出去
鄒老師
2019 04/10 08:57
你好，如果實(shí)際情況是這樣，那是可以這樣開(kāi)具發(fā)票的
84785017
2019 04/10 09:03
那開(kāi)出去的工程服務(wù)發(fā)票稅率是9%嗎，開(kāi)進(jìn)來(lái)的發(fā)票稅率是13%，這樣進(jìn)項(xiàng)票和銷(xiāo)項(xiàng)票抵扣不是有剩余了？
鄒老師
2019 04/10 09:09
你好，如果金額一致，進(jìn)項(xiàng)稅率超過(guò)銷(xiāo)項(xiàng)稅率，是有進(jìn)項(xiàng)留抵的
84785017
2019 04/10 09:16
那我們開(kāi)出去貨物銷(xiāo)售的發(fā)票稅率一直是13%的，這個(gè)工程服務(wù)發(fā)票稅率是開(kāi)9%嗎？
鄒老師
2019 04/10 09:21
你好，開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票是13%，開(kāi)具工程施工是 9%
84785017
2019 04/10 09:48
老師，還有個(gè)問(wèn)題
84785017
2019 04/10 09:50
就是我們100萬(wàn)的項(xiàng)目，進(jìn)項(xiàng)是50萬(wàn)設(shè)備，我們銷(xiāo)項(xiàng)開(kāi)100萬(wàn)工程服務(wù)，那是不是這50萬(wàn)全變成庫(kù)存了呀
鄒老師
2019 04/10 09:54
你好，你這50萬(wàn)的設(shè)備是用于工程施工上面嗎？
84785017
2019 04/10 09:54
是的
鄒老師
2019 04/10 10:03
你好，那這樣就沒(méi)有庫(kù)存才是的
84785017
2019 04/10 10:07
進(jìn)項(xiàng)開(kāi)過(guò)來(lái)是設(shè)備或者是材料，銷(xiāo)項(xiàng)開(kāi)工程服務(wù)或者跟進(jìn)項(xiàng)一樣的開(kāi)出去，哪個(gè)好點(diǎn)呀
鄒老師
2019 04/10 10:15
你好，提供的是工程施工服務(wù)，就應(yīng)當(dāng)開(kāi)具工程施工內(nèi)容的發(fā)票
84785017
2019 04/10 10:26
就是提供工程服務(wù)的，進(jìn)項(xiàng)是貨物銷(xiāo)售，銷(xiāo)項(xiàng)開(kāi)具的是工程服務(wù)發(fā)票？？
鄒老師
2019 04/10 10:30
你好，是的，是這樣的
84785017
2019 04/10 10:31
好的，謝謝
84785017
2019 04/10 10:31
那如果不是提供工程服務(wù)，進(jìn)項(xiàng)是貨物銷(xiāo)售，可以開(kāi)具什么
鄒老師
2019 04/10 10:36
你好，那銷(xiāo)項(xiàng)通常也是銷(xiāo)售貨物
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