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A105000納稅調整明細表里面的扣除類調整項目業(yè)務招待費需要填寫嗎？
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您好，學員，您要是有業(yè)務招待費的話就需要填寫。
2019 03/26 09:17
84784957 
2019 03/26 09:21
有的，那怎么填。需要按發(fā)生額的60%或營業(yè)收入的千分之五熟低來填?
金子老師 
2019 03/26 09:23
對的，學員，賬載金額那列就填實際發(fā)生額，稅收金額那列按發(fā)生額的60%或營業(yè)收入的千分之五熟低來填，調整那列按兩者的差額填。
84784957
2019 03/26 09:24
是不是只要發(fā)生業(yè)務招待費都需要調增?
84784957
2019 03/26 09:24
可以全部扣除嗎？
金子老師
2019 03/26 09:27
是的，只要發(fā)生就要填，因為稅收金額那列按發(fā)生額的60%或營業(yè)收入的千分之五熟低來填，所以肯定是不可以全額扣除的。
84784957
2019 03/26 10:11
老師，如果發(fā)生業(yè)務費是35544.6,不含稅收入是28349658.24~那賬載金額是35544.6?實際發(fā)生額是多少？需要調增多少？老師可以算我看下嘛？
金子老師
2019 03/26 10:44
對的，賬載金額為35544.6即為實際發(fā)生額；然后稅收金額就要比較一下，收入28349658.24的千分之五是141748.29大于實際發(fā)生35544.6的60%即21326.76，那么稅收金額那就填21326.76，調整金額就為35544.6-21326.76=14217.84.
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