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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)有一個(gè)總公司和一個(gè)分公司,都是分公司做賬,總公司沒(méi)有業(yè)務(wù),但是分公司沒(méi)有獨(dú)立的賬戶(hù),收入都進(jìn)到總公司賬戶(hù)。分公司做憑證例如繳納社保只能做成 借 其他應(yīng)付款-總公司 貸 銀行存款,等于代總公司付款??偣咀鰬{證是其他應(yīng)收款-分公司。最后導(dǎo)致合并報(bào)表的時(shí)候,其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款越來(lái)越多,但是其實(shí)并沒(méi)有欠任何人錢(qián),之前百度看說(shuō)合并的時(shí)候可以把其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款對(duì)沖掉, 如何對(duì)沖,如何做憑證,對(duì)沖憑證怎么寫(xiě)



同學(xué)。合并報(bào)銷(xiāo)是站在總公司的角度上,那么分公司和總公司的往來(lái)實(shí)際都是一家是不存在 的。抵消分錄如下
借:其他應(yīng)付款
貸:其他應(yīng)收款
2019 03/20 11:34

陳詩(shī)晗老師 

2019 03/20 17:54
如果是單獨(dú)建帳,都是通過(guò)其他應(yīng)付款核算

陳詩(shī)晗老師 

2019 03/20 21:46
是的,這部分費(fèi)用你沒(méi)有支付,總公司支付的
借:X費(fèi)用貸:其他應(yīng)付款

84784972 

2019 03/20 17:49
謝謝老師的回答,那么分公司替總公司代付社保,稅金和附加,水電費(fèi)什么的,都應(yīng)該放在其他應(yīng)付款中嗎?因?yàn)榉止緵](méi)有獨(dú)立賬戶(hù)。

84784972 

2019 03/20 20:55
所有的都是其他應(yīng)付款嗎?管理費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用都?xì)w到其他應(yīng)付款嗎請(qǐng)問(wèn)?
