問題已解決
企業(yè)有一個總公司和一個分公司,都是分公司做賬,總公司沒有業(yè)務(wù),但是分公司沒有獨立的賬戶,收入都進(jìn)到總公司賬戶。分公司做憑證例如繳納社保只能做成 借 其他應(yīng)付款-總公司 貸 銀行存款,等于代總公司付款??偣咀鰬{證是其他應(yīng)收款-分公司。最后導(dǎo)致合并報表的時候,其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款越來越多,但是其實并沒有欠任何人錢,之前百度看說合并的時候可以把其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款對沖掉, 如何對沖,如何做憑證,對沖憑證怎么寫



同學(xué)。合并報銷是站在總公司的角度上,那么分公司和總公司的往來實際都是一家是不存在 的。抵消分錄如下
借:其他應(yīng)付款
貸:其他應(yīng)收款
2019 03/20 11:34

陳詩晗老師 

2019 03/20 17:54
如果是單獨建帳,都是通過其他應(yīng)付款核算

陳詩晗老師 

2019 03/20 21:46
是的,這部分費用你沒有支付,總公司支付的
借:X費用貸:其他應(yīng)付款

84784972 

2019 03/20 17:49
謝謝老師的回答,那么分公司替總公司代付社保,稅金和附加,水電費什么的,都應(yīng)該放在其他應(yīng)付款中嗎?因為分公司沒有獨立賬戶。

84784972 

2019 03/20 20:55
所有的都是其他應(yīng)付款嗎?管理費用銷售費用都?xì)w到其他應(yīng)付款嗎請問?
