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公司報增值稅的時候由于小數(shù)點四舍五入的原因，導(dǎo)致增值稅多報了0.01，進項稅多抵扣了0.01，后面發(fā)現(xiàn)已經(jīng)年終了，但是賬是按開票金額來做的沒有錯。這種情況要怎么處理?。孔鲆还P轉(zhuǎn)出多交增值稅嗎？
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您好，找個一分錢直接計入營業(yè)外進行調(diào)整
2019 03/19 16:19
84784947 
2019 03/19 16:41
支付的時候是啊
誰呢
放哪個？
小黎老師 
2019 03/19 16:46
您好，增值稅申報繳納的比賬上多一分錢，計入營業(yè)外支出
84784947
2019 03/19 16:59
這樣的話我進項稅不是多抵扣0.01嗎？
小黎老師
2019 03/19 17:01
您好，不會呀，借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
84784947
2019 03/19 17:01
稅不也要調(diào)？
小黎老師
2019 03/19 17:01
您好，你上個月是增值稅申報的是多交了一分錢對吧？
84784947
2019 03/19 17:03
比如我這個月開的發(fā)票的銷項稅是100
我報的時候是100.01
小黎老師
2019 03/19 17:04
您好，是的，那就是多交了1分錢的稅
84784947
2019 03/19 17:04
進項稅有150，但是抵扣了100.01，導(dǎo)致我下個月報稅就少了0.01來抵扣，然后交的時候多了0.01
84784947
2019 03/19 17:07
該怎么辦呢？
84784947
2019 03/19 17:09
直接做營業(yè)外支出是嗎？
小黎老師
2019 03/19 17:11
您好，是的，直接營業(yè)外支出做平上個月增值稅科目
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