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問(wèn)題已解決
一般納稅人開(kāi)普票和專票做賬是一樣的嗎，開(kāi)出去普票再取得小規(guī)模開(kāi)進(jìn)來(lái)的票如何做賬？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
1、是一樣的，都是要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額的。
2、取得小規(guī)模納稅人開(kāi)具的普票，就是正常做采購(gòu)或費(fèi)用支出的會(huì)計(jì)處理就可以了。
2018 10/22 09:21
84784994 
2018 10/22 09:24
那我用一般納稅人開(kāi)普票的話是收對(duì)方多少個(gè)點(diǎn)合適？還有我假如開(kāi)一般納稅人普票1萬(wàn)元，那我收到別人開(kāi)進(jìn)來(lái)的小規(guī)模納稅人開(kāi)的普票9000元，不可以沖掉這個(gè)一萬(wàn)嗎？
張艷老師 
2018 10/22 09:26
1就是正常的開(kāi)票稅率。
2您說(shuō)的沖掉一萬(wàn)是什么意思，增值稅取得的是普票，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。取得的這9000元的普票，是可以所得稅前扣除的。
84784994
2018 10/22 09:28
我得意思是我開(kāi)出去16%得普通發(fā)票給客戶，別人開(kāi)給我3%得材料款9000元，這兩個(gè)能互沖成本嗎？還有增值稅普通發(fā)票是不是和專票一樣繳稅只是不能抵扣
張艷老師
2018 10/22 09:34
1、可以的，您開(kāi)具了發(fā)票，確認(rèn)了收入。您取得的發(fā)票作為成本，二者是在所得稅中抵減的。
2、是的。
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