問題已解決
這個月的進(jìn)項認(rèn)證金額比銷項多,做賬的時候,應(yīng)交稅費下一級科目選哪個?當(dāng)月的發(fā)票回來當(dāng)月認(rèn)證了,還有留抵的稅金,留抵的稅金要做分錄嗎?



如果你當(dāng)月認(rèn)證了,就放入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅,進(jìn)項金額大于銷項金額,進(jìn)項—銷項的差額就是留底的稅額,不用賬務(wù)處理了
2018 09/20 09:22

84785040 

2018 09/20 09:28
那如果是發(fā)票回來沒有做認(rèn)證呢,怎么做分錄?

辜老師 

2018 09/20 09:30
沒有認(rèn)證就是放入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項稅

84785040 

2018 09/20 09:41
沒有認(rèn)證的發(fā)票不是應(yīng)該放在待認(rèn)證進(jìn)項稅額?

辜老師 

2018 09/20 09:42
待認(rèn)證進(jìn)項稅額就是待抵扣的進(jìn)項稅,只是名稱不一致
