需要計(jì)算出會計(jì)利潤，按會計(jì)利潤再計(jì)提企業(yè)所得稅 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 不結(jié)轉(zhuǎn)損益無法知道會計(jì)利潤，這樣得到會計(jì)利潤后再計(jì)提企業(yè)所得稅 計(jì)提了企業(yè)所得稅，還有一筆分錄 借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用 這個也是結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄