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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，我在代理記賬公司上班，就是和客戶對賬中他說有一些預(yù)付款（借方余額）已經(jīng)開票，或者貸方余額那些已經(jīng)開票付款，我要怎么把這個帳調(diào)平呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
是沒有確認(rèn)收入嗎？
借：預(yù)付款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷
09/12 09:14
84784992 
09/12 09:15
是預(yù)付出去的款說票已經(jīng)開回來了，這個要確認(rèn)收入嗎？
小菲老師 
09/12 09:16
同學(xué)，你好
不是，那就是費(fèi)用發(fā)票
借：管理費(fèi)用
貸：預(yù)付賬款
84784992
09/12 09:19
預(yù)付款借方是表示對方欠我的票，那預(yù)付貸方余額是表示應(yīng)付對方錢了對嗎？是這樣理解嗎？我有點(diǎn)理不清這個
小菲老師
09/12 09:22
同學(xué)，你好
對的，是這樣理解的
84784992
09/12 09:26
老師，因?yàn)檫@個帳是很久以前的了，我接過來對賬他們直接就說哪些已經(jīng)開票已經(jīng)付款，預(yù)付借方的余額我就像您說的直接沖費(fèi)用就可以對吧。
小菲老師
09/12 09:26
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784992
09/12 09:27
好的，謝謝老師，
小菲老師
09/12 09:28
不客氣，回答滿意麻煩5星好評，十分感謝！
84784992
09/12 10:50
老師 我想再問下，他這些預(yù)付都是以前年度的，我們用的小企業(yè)會計(jì)制度針對這種以前年度的預(yù)付調(diào)賬怎么做分錄呢？
小菲老師
09/12 10:51
同學(xué)，你好
計(jì)入利潤分配-未分配利潤
84784992
09/12 10:55
調(diào)未分利潤那所得稅報(bào)表是不是也要調(diào)？
小菲老師
09/12 10:58
同學(xué)，你好
本期的報(bào)表會變的
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