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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們是外貿(mào)企業(yè) ，內(nèi)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，客戶(hù)跟我們談的樣品先打款，開(kāi)票，樣品后期有大貨訂單，樣品免費(fèi)，這個(gè)業(yè)務(wù)的樣品和大貨怎么寫(xiě)分錄，稅務(wù)如何處理
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你好，樣品 借銷(xiāo)售費(fèi)用貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)（按公允價(jià)值計(jì)稅）
09/10 20:41
波德老師 
09/10 20:42
銷(xiāo)售 借應(yīng)收賬款等貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品
84785037 
09/10 20:50
如樣品款是1000，5個(gè)款，已開(kāi)票，然后大貨是50000，然后樣品款變成贈(zèng)送給客戶(hù)啦，實(shí)際打賬只有49000
這個(gè)賬務(wù)怎么處理，稅務(wù)上怎么處理
波德老師
09/10 21:01
樣品 借銷(xiāo)售費(fèi)用貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)1000/1.13*0.13（按公允價(jià)值計(jì)稅）
波德老師
09/10 21:02
銷(xiāo)售 借應(yīng)收賬款等49000貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入49000/1.13 應(yīng)交稅費(fèi)49000/1.13*0.13 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品
84785037
09/10 21:07
這樣處理有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
波德老師
09/11 05:29
沒(méi)有，該繳稅的都繳稅了
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