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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，看一下這是小紅書導(dǎo)出來8月的明細(xì)，我要怎么做賬？收入里面有真實(shí)的交易，也有刷單的金額。我刷單的金額大于收入金額。其他300元，實(shí)際到帳只有285.2元
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您好，先把真實(shí)交易和刷單的收入分開，真實(shí)交易的收入，就正常記 “主營業(yè)務(wù)收入”，比如收到錢就借 “銀行存款”，貸 “主營業(yè)務(wù)收入” 和 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”；刷單的錢，因?yàn)槭沁`規(guī)的，先記在 “其他應(yīng)付款” 里，收到時(shí)借 “銀行存款”，貸 “其他應(yīng)付款 - 刷單款”，之后轉(zhuǎn)出去再做相反分錄。另外，像那 300 元實(shí)際到賬 285.2 元，差額 14.8 元（300 - 285.2 = 14.8），這是手續(xù)費(fèi)，就借 “財(cái)務(wù)費(fèi)用” 14.8，貸 “銀行存款” 14.8。不過得提醒你，刷單是違規(guī)的，最好別干，不然會有賬號被封、稅務(wù)出問題等風(fēng)險(xiǎn)，還是規(guī)規(guī)矩矩做真實(shí)交易的賬好
09/02 23:14
84785019 
09/02 23:24
老師，這是小紅書后天8月數(shù)據(jù)，通過這個(gè)數(shù)據(jù)我要做什么帳嗎？
董孝彬老師 
09/02 23:25
?您好，做賬的話，得結(jié)合這些數(shù)據(jù)背后的業(yè)務(wù)性質(zhì)。首先看收入相關(guān)，比如 “支付金額”“某巴支付金額” 等，若有真實(shí)交易收入，確認(rèn)收入時(shí)，假設(shè)是增值稅一般納稅人，適用相應(yīng)稅率（比如銷售貨物 13%），借記 “銀行存款（或應(yīng)收賬款等）”，貸記 “主營業(yè)務(wù)收入”“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”；若有成本，還得結(jié)轉(zhuǎn)成本，借記 “主營業(yè)務(wù)成本”，貸記 “庫存商品” 等。要是有費(fèi)用類數(shù)據(jù)，像涉及推廣費(fèi)等，借記 “銷售費(fèi)用” 等，貸記 “銀行存款” 等。同時(shí)，要核對這些數(shù)據(jù)與實(shí)際資金流水、業(yè)務(wù)單據(jù)是否一致，確保賬務(wù)準(zhǔn)確。
84785019
09/02 23:28
老師，平臺的運(yùn)費(fèi)寶扣的費(fèi)用，怎么做賬？攬收超時(shí)主動賠付又怎么做賬？
董孝彬老師
09/03 05:13
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等
董孝彬老師
09/03 05:29
?您好，平臺運(yùn)費(fèi)寶扣的錢，要是和賣貨直接相關(guān)，就記到銷售費(fèi)用里，比如扣了 1060 元，其中稅額 60 元，那就是借銷售費(fèi)用 1000、應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）60，貸平臺賬戶 1060；要是小規(guī)模納稅人或者沒進(jìn)項(xiàng)稅，就直接借銷售費(fèi)用 1060，貸平臺賬戶 1060。攬收超時(shí)賠錢，要是不能找物流公司要，就記營業(yè)外支出，比如賠 200 元，借營業(yè)外支出 200，貸平臺賬戶 200；要是能找物流公司要，先借其他應(yīng)收款 - 物流公司 200，貸平臺賬戶 200，等收到物流公司賠的 200 元，再借銀行存款 200，貸其他應(yīng)收款 - 物流公司 200
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