您好，債務重組確認（以房抵債）：借固定資產300 貸應收賬款300 房產過戶給股東：借其他應收款股東300 貸固定資產300 股東出售后公司賬務處理：借銀行存款200 借營業(yè)外支出100 貸其他應收款股東300 稅務處理要點：公司以房抵債視同銷售繳納增值稅9%及附加稅費；債務重組損失100萬需有法律效力的債務重組協(xié)議房產評估報告和過戶登記手續(xù)方可稅前扣除；股東個人所得稅按售價200萬減原值300萬減相關稅費后20%計算；若房產為住宅且持有滿2年可能免征增值稅；需準備三方債務重組協(xié)議房產評估報告代持協(xié)議等完整文件；關聯(lián)交易需準備同期資料。

這個公司層面有損益產生嗎？ 這個是不是只是法人代收款， 后來實際收了200萬

您好，沒有損益，您看上面沒有損益科目 關鍵是上面的資料有沒有

讓股東去收款，收到了自己名下，還變現(xiàn)了，少了100萬，這錢可以全額確認壞賬嗎？抵減利潤稅務認可嗎，

您好，稅務認的話要有資料的 根據《國家稅務總局關于發(fā)布<企業(yè)資產損失所得稅稅前扣除管理辦法>的公告》（國家稅務總局公告2011年第25號）以及其他相關法規(guī)，以下是壞賬損失稅前扣除所需的證明資料： 1.合同、協(xié)議或說明：提供與債務人之間的合同、協(xié)議或相關說明，證明債權債務關系的存在。 2.債務人破產清算證明：如果債務人破產清算，需要提供人民法院的破產、清算公告。 3.訴訟案件相關文書：如果涉及訴訟，應提供人民法院的判決書、裁決書或仲裁機構的仲裁書，或者被法院裁定終（中）止執(zhí)行的法律文書。 4.債務人停止營業(yè)證明：如果債務人停止營業(yè)，需要提供工商部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照的證明。 5.債務人死亡或失蹤證明：如果債務人死亡或失蹤，應有公安機關等有關部門出具的死亡、失蹤證明。 6.債務重組協(xié)議：如果涉及債務重組，應提供債務重組協(xié)議及其債務人重組收益納稅情況說明。 7.不可抗力證明：如果因自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗力導致無法收回，應有債務人受災情況說明以及放棄債權申明。 8.逾期應收款項證明：企業(yè)逾期三年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。