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酒店辦理充值卡1000元送200元，卡里余額是1200元用于消費，可以這樣做分錄嗎？ 借:銀行存款1000元 銷售費用200元 貸:預(yù)收賬款1200元 消費的時候再確認(rèn)收入
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您好， 這個是比較簡單的處理方法，按規(guī)范是這樣分情況的，
普通客戶充值贈送（充值 1000 送 100）備查簿登記贈送權(quán)益 100 元
借：銀行存款 1000 貸：合同負(fù)債 - 儲值本金 1000
消費 500 元時（按 10:1 分?jǐn)偅?借：合同負(fù)債 - 儲值本金 454.55 貸：主營業(yè)務(wù)收入 428.82 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）25.73
會員充值贈送（充值 1000 送 100）
借：銀行存款 1000 合同負(fù)債 - 遞延收益 100 貸：合同負(fù)債 - 儲值本金 1100
消費 500 元時（按 10:1 分?jǐn)偅?借：合同負(fù)債 - 儲值本金 454.55 合同負(fù)債 - 遞延收益 45.45 貸：主營業(yè)務(wù)收入 471.70 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）28.30
08/17 13:57
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