資產(chǎn)處置損益這個科目從來沒用過，如果用營業(yè)外收入支出這個科目，會有影響么？

用營業(yè)外收入支出這個科目，沒影響

就是，我公司是企業(yè)會計準則，如果不用資產(chǎn)處置損益這個科目，就用營業(yè)外收入支出這個科目，也沒影響，對吧，老師？

是的，你的理解是對的。沒影響 的。

老師，公司這兩自用的汽車，是賣給其中一個股東了，自然人股東。與賣給公司以外的個人，在稅務(wù)處理上有啥不同么？

沒有不同，一樣的處理

老師，這個銷售自用的二手汽車，原值20000元，已提折舊4445.83元，在季度申報所得稅的時候，填在哪里??？

按利潤表數(shù)據(jù)填寫即可

不需要特殊填某個地方，是么？就只填報利潤表的時候，里面有營業(yè)外收支就可以了，對吧？

是的，不需要特殊填某個地方 只填報利潤表的時候，里面有營業(yè)外收支就可以了

老師，您看我分錄寫的對么哈。我們執(zhí)行的是企業(yè)會計準則，我們?nèi)ツ晔腔?0000元買入的，截止到上個月計提折舊4445.83元。當初買的時候是用二手車統(tǒng)一銷售發(fā)票入賬的，所以沒抵扣進項稅，這個月出售的時候，我就按照13%計算銷項稅了。全部分錄為：借：固定資產(chǎn)清理 15554.17 累計折舊 4445.83 貸：固定資產(chǎn)20000 借：其他應(yīng)收款-股東 8000 貸：固定資產(chǎn)清理8000/1.13=7079.65 應(yīng)交稅費-銷項稅 920.35 借：營業(yè)外支出8474.52 貸：固定資產(chǎn)清理8474.52.。您看我描述的整個業(yè)務(wù)過程，這么做分錄和數(shù)據(jù)，對不對？

整個過程是沒問題的，固定資產(chǎn)清理最后無余額

數(shù)據(jù)計算也沒有問題，對吧老師，而且我們當時買入的時候，只有二手車統(tǒng)一銷售發(fā)票，就直接入賬了，上面沒標注進項，所以也沒抵扣進項。這次出售的時候，直接按照13%稅率，不按3-2稅率，來計算銷項稅，也是沒問題的，對吧老師？

是的，以上均是沒有問題的

老師，這種情況，我們不打算給這8000元再開票了，那么在填報這個月的增值稅的時候，填在哪里呢？是增值稅附表1中的，無票收入對應(yīng)13%交叉的那個格里面填7079.65么？其他地方就不用特殊填寫了。對吧？

是的，增值稅附表1中的，無票收入對應(yīng)13%交叉的那個格里面填7079.65，其他地方不用填寫