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問題已解決
我司只有一輛掃地車固定資產(chǎn)，現(xiàn)在要報廢，目前賬面上已經(jīng)提足折舊，是不是做分錄借累計折舊，貸固定資產(chǎn)？然后還要做什么分錄嗎？
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清理殘值
借：??累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣開票????????
借：銀行存款 收款金額
貸：營業(yè)外收入? 申報增值稅的收入
? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(如果你們公司是一般納稅人購入時已經(jīng)抵扣進項按13%；如果未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
07/22 14:24
84784971 
07/22 14:25
沒有變賣哦，直接做報廢處理，固定資產(chǎn)和累計折舊余額都相等
家權(quán)老師 
07/22 14:26
那么就做這個：清理殘值
借：??累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
84784971
07/22 14:27
這樣就可以了是嗎？沒有殘值，沒有營業(yè)外支出也可以是吧？已經(jīng)有固定資產(chǎn)報廢申請表了
家權(quán)老師
07/22 14:29
是的，就那樣做就完事了
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