您好，掛賬處理分錄正確，借銀行存款1200，貸其他應付款-老板往來款1200。如果款項實際來自朋友，科目應改為 其他應付款-朋友姓名 ，需同步留存支付憑證、老板簽字說明及手工入住記錄。確認為收入時需價稅分離調整：借其他應付款1200，貸主營業(yè)務收入1132.08，貸應交稅費-增值稅67.92，并補錄PMS訂單。 2.稅務與內控必須完成，如果長期掛賬需補簽無息借款協議，支付給朋友時必須公戶原路退回。所有交易需登記 特殊交易登記表 ，包含房號、金額、性質、審批人等信息，PMS中需補建0元訂單備注 已線下收款 ，同步郵件報備總部。