您好，如果為無追索權(quán)保理，借記銀行存款90萬元和財務(wù)費用10萬元，貸記應(yīng)收賬款100萬元；如果為有追索權(quán)保理，借記銀行存款90萬元和財務(wù)費用10萬元，貸記短期借款100萬元，同時保留應(yīng)收賬款賬面價值并后續(xù)根據(jù)回款情況調(diào)整（如果客戶違約需償還保理公司并核銷應(yīng)收賬款）。

財務(wù)費用10需要發(fā)票嗎？

您好，要的，有發(fā)票才能稅前扣除

誰給開票？保理公司還是A公司？

您好，保理公司開的，誰拿錢誰開票

如果跨月了呢？這個月保理公司就給打款90，下個月或者更以后才給開另外的10，我這個月先怎么記賬？

您好，一樣記賬嘛，權(quán)責(zé)發(fā)生制，來了發(fā)票再沖回原分錄，摘要上寫上無票就行

老師，我不太明白，是不是這樣？ 保理公司打款90這個月記賬： 借：銀行存款90 財務(wù)費用10 貸：應(yīng)收賬款——A公司100 以后保理公司開來了10的發(fā)票， 借：銀行存款 負(fù)90 財務(wù)費用 負(fù)10 貸：應(yīng)收賬款——A公司 負(fù)100， 然后，再做 借：銀行存款 90 財務(wù)費用 10 貸：應(yīng)收賬款——A公司 100， 老師，是這樣嗎？

?您好，不是的，保理公司打款90這個月記賬： 借：銀行存款90 財務(wù)費用10 貸：應(yīng)收賬款——A公司100 以后保理公司開來了10的發(fā)票， 借：財務(wù)費用 -10 借：財務(wù)費用 +10 ?這個分錄只是為了把發(fā)票放在憑證里作為附件，也表示財務(wù)費用有發(fā)票了

借：財務(wù)費用 -10 借：財務(wù)費用 +10， 老師，一正一負(fù)不是等于沒做嗎？科目還是同一個科目，這樣做賃證能行嗎？

對的呀，就是把發(fā)票放在附件里，這個分錄沒有問題的，不相信我的話，您問問您相信的同行

老師，我的財務(wù)費用下面自帶利息費用和手續(xù)費兩個明細(xì)科目，10做到財務(wù)費用——手續(xù)費這個科目里行不行？還是要重新再取個科目？財務(wù)費用能另取其他科目名稱嗎？如果需要另取個科目名稱，一般叫什么科目？

?您好，直接計入財務(wù)費用-手續(xù)費科目（需取得合規(guī)發(fā)票），無追索權(quán)時借銀行存款90和財務(wù)費用10、貸應(yīng)收賬款100，有追索權(quán)時借銀行存款90和財務(wù)費用10、貸短期借款100。

老師，10的發(fā)票說個最極端的情況，跨年才能開回來，賬務(wù)處理也是 借：財務(wù)費用 -10 借：財務(wù)費用 +10嗎？因為不知道什么時候給開

對的，就是這樣寫分錄的，您看這個分錄不影響損益的，不用改科目，跨年也這樣，不過要在匯繳前取得發(fā)票哦

好的，謝謝老師，您知道一般保理都多久給開票嗎？第一次接觸這種情況，90保理公司都給打進(jìn)來了，那另外的10是不是也快了，還是有什么說法，必須到什么時間節(jié)點才能開？如果沒什么特別規(guī)定，那是不是現(xiàn)在就可以和保理公司要發(fā)票？

?您好，保理公司應(yīng)在收取10萬元手續(xù)費后立即開具6%增值稅發(fā)票，您現(xiàn)在就可以直接向保理公司索要發(fā)票，沒有特殊時間限制，若對方拖延可依據(jù)合同或稅務(wù)規(guī)定要求其開具。

好的，謝謝老師

?希望我的回復(fù)對您有幫助，謝謝您點擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！