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你好，今年6月補繳了24年10月的增稅，通過銀行代繳。請問老師補繳稅款的分錄如何做？
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你好，補交增值稅的分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
增值稅一般納稅人正常轉(zhuǎn)出
07/14 18:16
高輝老師 
07/14 18:16
滯納金做到營業(yè)外支出里邊
84784990 
07/14 18:27
老師，怎么轉(zhuǎn)出？分錄又怎么做？
84784990
07/14 18:29
是一般納稅人，轉(zhuǎn)出分錄怎么做？
高輝老師
07/14 18:30
確認少交的增值稅
借：應(yīng)收賬款
貸：應(yīng)交稅費-增值稅-銷項
主營業(yè)務(wù)收入等
轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
84784990
07/14 18:35
老師，這個稅是上個年度的，不應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整嗎？
84784990
07/14 18:42
那補交的附加稅是用以前年度損益調(diào)整科目嗎？
高輝老師
07/14 18:54
確認少交的增值稅
借：應(yīng)收賬款
貸：應(yīng)交稅費-增值稅-銷項
主營業(yè)務(wù)收入等 這個主營業(yè)務(wù)收入科目，如果是以前漏記的收入，可以用以前年度損益
高輝老師
07/14 18:55
如果是暫估收入，或者差異不大，可以直接用主營業(yè)務(wù)收入
84784990
07/14 18:55
老師，謝謝了！
高輝老師
07/14 19:04
不客氣，祝您工作愉快
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