問題已解決
老師,商貿(mào)出口企業(yè)印花稅申報是不是跟國內(nèi)申報的一樣嗎,再次跟您確認(rèn)下出口商貿(mào)企業(yè)二季度印花稅申報是關(guān)單金額(價稅合計)+購進(jìn)庫存商品金額(不含稅金額)兩者之和申報印花稅嗎?



謝謝老師,那我明白了,第二個問題,6月有進(jìn)項發(fā)票目前沒有用途確認(rèn),首單還沒退下來,6月申報增值稅附表二待抵扣進(jìn)項稅額26? 27? 28行需要填6月購進(jìn)的進(jìn)項發(fā)票稅額嗎?
07/13 17:59

84784947 

07/13 18:12
老師收到電子商業(yè)承兌匯票,分錄借記“應(yīng)收票據(jù)”科目,貸記“主營業(yè)務(wù)收入”科目,并同時貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)背書轉(zhuǎn)讓給其他公司時,應(yīng)當(dāng)借記“應(yīng)付賬款”科目,貸記“應(yīng)收票據(jù)”科目,對嗎,老師?中間沒有款到公戶

84784947 

07/13 18:20
老師,之前沒有收到電子承兌匯票,上面出票日是2024.11.20,到期日是2025.5.19,這次一次性收到電子承兌匯票,上面這兩筆分錄都待做,是嗎,是小規(guī)模企業(yè),上面的銷項稅額換算成應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(小規(guī)模專用)(按1%換算稅額,是嗎)

84784947 

07/13 18:28
公戶沒有收到款,提示付款日期是2025.5.15,老師我應(yīng)該啥時候確認(rèn)收入

84784947 

07/13 18:45
老師,我說的是電子承兌匯票啥時候確認(rèn)收入

apple老師 

07/13 17:54
同學(xué)你好,你按賬你家財務(wù)賬上,【銷售收入 加 采購庫存商品】合計金額 繳納印花稅,

apple老師 

07/13 18:03
同學(xué)你好,這塊我不太懂,請見諒

apple老師 

07/13 18:15
如果是背書給供應(yīng)商的,那么,會計分錄處理正確

apple老師 

07/13 18:24
收到匯票時,和出票日沒有關(guān)系,和到期日有關(guān)系,
這都到期了,你們應(yīng)該是 在這個日期前就背書出去了吧。
因為到期日到了,就會有錢進(jìn)賬的,也背書不出去了。
會計分錄的話, 正常應(yīng)該在達(dá)到確認(rèn)收入的條件時就做的,
如果你家是收到款確認(rèn)收入,那么,上面的分錄是正確的,

apple老師 

07/13 18:39
出口的收入確認(rèn)時間點(diǎn)為。出口報關(guān)的那個月。

apple老師 

07/13 18:58
電子承兌匯票 不確認(rèn)收入。只確認(rèn)何時進(jìn)賬,
它的作用在于 代替了 應(yīng)收賬款
