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問題已解決
老師，商貿(mào)出口企業(yè)印花稅申報(bào)是不是跟國內(nèi)申報(bào)的一樣嗎，再次跟您確認(rèn)下出口商貿(mào)企業(yè)二季度印花稅申報(bào)是關(guān)單金額(價(jià)稅合計(jì))＋購進(jìn)庫存商品金額(不含稅金額)兩者之和申報(bào)印花稅嗎？
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金牌答疑老師
職稱：高級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師
謝謝老師，那我明白了，第二個(gè)問題，6月有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票目前沒有用途確認(rèn)，首單還沒退下來，6月申報(bào)增值稅附表二待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額26? 27? 28行需要填6月購進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額嗎？
07/13 17:59
84784947 
07/13 18:12
老師收到電子商業(yè)承兌匯票，分錄借記“應(yīng)收票據(jù)”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”科目，并同時(shí)貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）背書轉(zhuǎn)讓給其他公司時(shí)，應(yīng)當(dāng)借記“應(yīng)付賬款”科目，貸記“應(yīng)收票據(jù)”科目，對嗎，老師？中間沒有款到公戶
84784947
07/13 18:20
老師，之前沒有收到電子承兌匯票，上面出票日是2024.11.20，到期日是2025.5.19，這次一次性收到電子承兌匯票，上面這兩筆分錄都待做，是嗎，是小規(guī)模企業(yè)，上面的銷項(xiàng)稅額換算成應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(小規(guī)模專用)(按1%換算稅額，是嗎)
84784947
07/13 18:28
公戶沒有收到款，提示付款日期是2025.5.15，老師我應(yīng)該啥時(shí)候確認(rèn)收入
84784947
07/13 18:45
老師，我說的是電子承兌匯票啥時(shí)候確認(rèn)收入
apple老師 
07/13 17:54
同學(xué)你好，你按賬你家財(cái)務(wù)賬上，【銷售收入 加 采購庫存商品】合計(jì)金額 繳納印花稅，
apple老師
07/13 18:03
同學(xué)你好，這塊我不太懂，請見諒
apple老師
07/13 18:15
如果是背書給供應(yīng)商的，那么，會(huì)計(jì)分錄處理正確
apple老師
07/13 18:24
收到匯票時(shí)，和出票日沒有關(guān)系，和到期日有關(guān)系，
這都到期了，你們應(yīng)該是 在這個(gè)日期前就背書出去了吧。
因?yàn)榈狡谌盏搅?，就?huì)有錢進(jìn)賬的，也背書不出去了。
會(huì)計(jì)分錄的話， 正常應(yīng)該在達(dá)到確認(rèn)收入的條件時(shí)就做的，
如果你家是收到款確認(rèn)收入，那么，上面的分錄是正確的，
apple老師
07/13 18:39
出口的收入確認(rèn)時(shí)間點(diǎn)為。出口報(bào)關(guān)的那個(gè)月。
apple老師
07/13 18:58
電子承兌匯票 不確認(rèn)收入。只確認(rèn)何時(shí)進(jìn)賬，
它的作用在于 代替了 應(yīng)收賬款
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