不是說私營企業(yè)可以不計提嗎？

5月匯算清繳補(bǔ)稅后，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，是否還要再計提盈余公積呢？

沒有這個說法，只是說沒有強(qiáng)求，但你的財報不是申報到稅務(wù)局了嗎，他們能看到，如果紅沖了，他們查賬就不好了

那以后年度可以不再計提嗎？

可以的，后面你不計提就可以

5月匯算清繳補(bǔ)稅后，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，是否還要再計提盈余公積呢？這個應(yīng)該怎么操作？

這個看公司制度，沒有強(qiáng)求的

公司制度肯定沒有這一項

如果匯算清繳后計提盈余公積，應(yīng)該怎么做分錄呢？

提取法定盈余公積時： 借記“利潤分配—提取法定盈余公積” 貸記“盈余公積—法定盈余公積” 結(jié)轉(zhuǎn)時： 借記“利潤分配—未分配利潤” 貸記“利潤分配—提取法定盈余公積”

老師再問一下，匯算清繳后的盈余公積應(yīng)該依據(jù)什么數(shù)提取呢？假設(shè)我補(bǔ)4千企業(yè)所得稅，那盈余公積應(yīng)該是多少呢？

這個按凈利潤來計提就可以

我所說的是補(bǔ)繳所得稅應(yīng)該沖減的盈余公積金額，是按我沖減的利潤分配～未分配利潤的4000*10%，來確定盈余公積的數(shù)嗎？

是的，把前面多計提的沖掉就可以

您看憑證這樣做是正確的嗎？

是的，是的，這個是對的

感謝耐心回復(fù)！

不客氣，很高興幫你