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問(wèn)題已解決
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額有什么區(qū)別？怎么使用？
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待認(rèn)證就是取得發(fā)票當(dāng)月未勾選認(rèn)證
待抵扣進(jìn)項(xiàng)，就是已經(jīng)認(rèn)證了，當(dāng)月沒(méi)有抵扣的，那個(gè)是原來(lái)房產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)分2年抵扣，現(xiàn)在停止使用這個(gè)科目了
07/11 09:36
84784952 
07/11 09:51
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額現(xiàn)在不再使用？
84784952
07/11 09:52
當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額借方大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸方，結(jié)轉(zhuǎn)這2個(gè)科目，第三個(gè)科目用哪個(gè)？
家權(quán)老師 
07/11 09:52
是的，就是那個(gè)意思的
84784952
07/11 09:53
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額200
借方還有100，放什么科目？
家權(quán)老師
07/11 09:57
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計(jì)提分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
84784952
07/11 10:05
增值稅小于0，那么銷(xiāo)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額的科目余額表有數(shù)，這兩個(gè)科目不是每個(gè)月需要結(jié)轉(zhuǎn)為0？
家權(quán)老師
07/11 10:07
不需要結(jié)轉(zhuǎn)的哈，正確計(jì)算和交稅就行
84784952
07/11 10:10
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款如果增值稅大于0，只需要做的分錄是
84784952
07/11 10:11
如果增值稅大于0，只需要做的分錄是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
家權(quán)老師
07/11 10:14
是的，要交稅才那樣做。不交稅就不做分錄
84784952
07/11 10:17
交稅的這筆分錄摘要寫(xiě)什么？
84784952
07/11 10:17
計(jì)提本月增值稅？計(jì)提本月未交增值稅？結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅？
家權(quán)老師
07/11 10:19
是的，就是那樣子的
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