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收到去年匯算清繳的退款，小企業(yè)，完整分錄是不是要寫兩筆分錄？1、借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅； 2、借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅，貸：利潤分配-未分配利潤， 是去年的退款，可以直接寫成這樣么？ 借：銀行存款，貸：利潤分配-未分配利潤；
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您好，分錄不對哦，這個分錄，小企業(yè)就把以前年度損益調(diào)整改為所得稅費用，就影響2025年
退稅
1、借:以前年度損益調(diào)整 100 （數(shù)據(jù)請忽略）
貸:利潤分配未分配利潤 100
2、借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 100
貸:以前年度損益調(diào)整 100
3、借:銀行存款 100
貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 100
07/10 17:31
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