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老師，請問小規(guī)模企業(yè)增值稅到季末要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
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是的，減免的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
07/09 16:46
84785001 
07/09 17:02
這樣嗎，小規(guī)模公司可不可以不結(jié)轉(zhuǎn)的，一般納稅人公司才一定要結(jié)轉(zhuǎn)的，是嗎？
家權(quán)老師 
07/09 17:04
需要交稅才計提附加，不交稅就只把減免的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
84785001
07/09 17:15
噢，好的，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是：借：應交稅費-應交增值稅? ? 貸：應交稅費-未交增值稅 嗎？? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
家權(quán)老師
07/09 17:18
小規(guī)模交稅直接，需要結(jié)轉(zhuǎn)
借：應交稅費-應交增值稅
貸：銀行存款
84785001
07/09 23:26
老師，我是想問下結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是不是這樣：借：應交稅費-應交增值稅? ? 貸：應交稅費-未交增值稅 嗎？? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
家權(quán)老師
07/09 23:59
嗯嗯，可以那樣結(jié)轉(zhuǎn)應交的增值稅
84785001
07/10 15:21
嗯，小規(guī)模企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅也是以上的分錄這樣結(jié)轉(zhuǎn)過來吧？
家權(quán)老師
07/10 15:22
小規(guī)模專票和普票都是一樣的分錄
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