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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年的收入，今天和客戶對(duì)賬時(shí)發(fā)現(xiàn)之前收入有折扣，相當(dāng)于去年多記了500的收入，應(yīng)該怎么調(diào) 借應(yīng)收5500，借主營收入5188.68，應(yīng)交增值稅311.32 還有之前稅費(fèi)做的借稅金及附加貸，應(yīng)交稅，發(fā)現(xiàn)多計(jì)提怎么辦 說一下具體賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
收入跨年沖減：
借：以前年度損益調(diào)整（收入數(shù)）
應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)收賬款等
借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅（收入數(shù) ×25% ）
貸：以前年度損益調(diào)整
借：利潤分配 —— 未分配利潤（差額 ）
貸：以前年度損益調(diào)整
借：盈余公積（差額 ×10% ）
貸：利潤分配 —— 未分配利潤
稅費(fèi)跨年多提沖減：
借：應(yīng)交稅費(fèi) ——XX 稅（多提數(shù) ）
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整（多提數(shù) ×25% ）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅
借：以前年度損益調(diào)整（差額 ）
貸：利潤分配 —— 未分配利潤
借：利潤分配 —— 未分配利潤（差額 ×10% ）
貸：盈余公積
07/09 14:16
84784973 
07/09 14:18
如果不想調(diào)報(bào)表怎么做比較好
樸老師 
07/09 14:19
那就做上面的分錄
84784973
07/09 14:43
那多計(jì)提的費(fèi)用呢？
樸老師
07/09 14:43
多計(jì)提的沖減了做跨年沖減
84784973
07/09 14:49
沒有以前年度損益調(diào)整怎么辦
樸老師
07/09 14:52
你們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？那就直接用利潤分配未分配利潤？
84784973
07/09 14:55
老師那收入調(diào)了，應(yīng)交稅費(fèi)怎么平呢
樸老師
07/09 14:59
這個(gè)不需要單獨(dú)調(diào)整的
84784973
07/09 15:00
那這稅額是不是要一直掛著了
樸老師
07/09 15:02
沒有稅額掛賬呀
用利潤分配未分配利潤沖為啥有稅額？
84784973
07/09 15:07
因?yàn)槲覜]明白，例如，借應(yīng)收1060，借主營1000，應(yīng)該稅費(fèi)60 ，下有繳納稅款后，借應(yīng)交60貸銀行60 ，今年發(fā)現(xiàn)多做收入100了，借未分配利潤100，應(yīng)交稅費(fèi)6，借調(diào)應(yīng)收106，收入沖未分配利潤，稅怎么處理呢是不是永遠(yuǎn)有借方6了
樸老師
07/09 15:09
更正的時(shí)候沒有應(yīng)交稅費(fèi)6哦
樸老師
07/09 15:10
你看看我給你的分錄
多計(jì)提的直接沖減了就可以
借應(yīng)交稅費(fèi)貸稅金及附加或者利潤分配未分配利潤
84784973
07/09 15:10
應(yīng)該是怎么樣才對(duì)？我不太明白
84784973
07/09 15:13
這不是我多算收入了，多交的稅最后怎么處理？
樸老師
07/09 15:14
你直接沖五百的收入就可以呀
可以不做跨年的
金額金額不大
直接
借應(yīng)收500負(fù)數(shù)
貸主營業(yè)務(wù)收入+銷項(xiàng)500負(fù)數(shù)
這樣就不用沖減這個(gè)稅那個(gè)稅
這樣說明白嗎
84784973
07/09 15:14
老師我是以5百舉例是一萬多呢
樸老師
07/09 15:15
和這個(gè)單位今年還有業(yè)務(wù)嗎？只要今年還有業(yè)務(wù)就可以做我上面給你的最后一次的分錄
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