董老師，開(kāi)服務(wù)類的發(fā)票昨天您說(shuō)結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)人工和社保，貸方的應(yīng)付職工薪酬和社保金額不又增加了嗎？相當(dāng)于沒(méi)給員工發(fā)工資

您好，歸集成本：將人工（工資、社保）、材料、外包費(fèi)、設(shè)備折舊等費(fèi)用先計(jì)入 勞務(wù)成本 科目（借方），對(duì)應(yīng)貸方科目為應(yīng)付職工薪酬、銀行存款、應(yīng)付賬款等。 2.結(jié)轉(zhuǎn)成本：當(dāng)開(kāi)票確認(rèn)收入時(shí)，將對(duì)應(yīng)的 勞務(wù)成本 轉(zhuǎn)入 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：勞務(wù)成本），確保成本與收入匹配，并符合稅務(wù)要求（如工資需有記錄，外包/材料費(fèi)需發(fā)票）。 3.我們先歸集后結(jié)轉(zhuǎn)，成本與收入同期確認(rèn)，憑證合法（工資表、發(fā)票等）才能稅前扣除。

老師，每個(gè)月的應(yīng)付職工薪酬發(fā)放了貸方?jīng)]余額了，要結(jié)轉(zhuǎn)人工成本，那貸方應(yīng)付職工薪酬又有余額了，我搞不明白

您好，不是這么理解的，應(yīng)付工資這是負(fù)債，要看他的借方科目，也就是損益科目， 一、計(jì)提工資時(shí) （社保計(jì)提：?jiǎn)挝坏挠?jì)提，個(gè)人的不計(jì)提。） 1、計(jì)提工資 借：XX費(fèi)用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：XX費(fèi)用（管理/銷售等）-社保和公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保（單位） 二、發(fā)放工資時(shí) 1、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬—社保（企業(yè)部分） 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分） 貸：銀行存款 3、上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

老師，我開(kāi)人工的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)工資和社保，應(yīng)付職工工資，社保貸方的余額額增加了，結(jié)轉(zhuǎn)多少增加多少

您好，我知道，現(xiàn)在我們不是在溝通這個(gè)服務(wù)收入對(duì)應(yīng)的成本么，哪些員工是參與這個(gè)的，他們的工資就是對(duì)應(yīng)的成本，也就是 借：主營(yíng)或其他業(yè)務(wù)成本? ?貸：應(yīng)付工資 我們現(xiàn)在說(shuō)的是借方，不是貸方應(yīng)付工資，

老師，做完分錄，查明細(xì)帳貸方的余額增加了，轉(zhuǎn)多少增加多少，老師正常嗎

您好，說(shuō)的是應(yīng)付工資么，這個(gè)不存在結(jié)轉(zhuǎn)呀，這是負(fù)債，支付才把余額就少的

老師，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付職工薪酬負(fù)債也增加了這個(gè)做的對(duì)嗎？我認(rèn)為結(jié)轉(zhuǎn)了人工成本，應(yīng)付職工薪酬為零了，我有點(diǎn)迷糊

您好，咱的理解不對(duì)哦，計(jì)提了工資，應(yīng)付工資就增加了，只有支付時(shí)才減少哦