您好，借：管理費(fèi)用 - 車輛保險(xiǎn)費(fèi)（價(jià)稅合計(jì) - 115.79） 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）115.79 貸：銀行存款（價(jià)稅合計(jì)） 科目余額表（進(jìn)項(xiàng)稅額）： 本期借方發(fā)生額：115.79 期初借方余額：674.80 期末借方余額：674.80+115.79=790.59（留抵稅額，可下期抵扣） 進(jìn)項(xiàng)稅額累計(jì)留抵 790.59 元，分錄按實(shí)際金額入賬即可。

老師 但是我稅務(wù)系統(tǒng) 只顯示進(jìn)項(xiàng)留底有674.80元，不顯示115.79，只有科目余額表顯示674.80+115.79=790.59，1.這是什么情況？2、科目余額表與稅務(wù)系統(tǒng)增值稅留抵稅額不一致，怎么辦？

您好，這是我們勾選發(fā)票不按賬勾，看到發(fā)票就勾選了吧，現(xiàn)在賬表不一樣

賬表不一致這種情況屬于正?，F(xiàn)象嗎？

您好，不正常，賬表要一致的，勾選發(fā)票是根據(jù)賬上的來，不能看到發(fā)票就勾嘛

老師 我還是不明白 到底怎么做 因?yàn)槲冶驹聸]有銷項(xiàng)稅額 有進(jìn)項(xiàng)115.79 到底怎么處理？在稅務(wù)系統(tǒng) 要不要勾選？

您好，入賬了進(jìn)項(xiàng)稅就要勾選嘛，這樣進(jìn)項(xiàng)稅就賬表一致了，目前賬表不一致是因?yàn)槲覀?以前哪個(gè)月沒有按賬來勾選?

好的 謝謝老師

?希望我的回復(fù)對(duì)您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～，祝您接下來一切順利！

老師 也就是說 不管你本月有沒有收入 產(chǎn)不產(chǎn)生銷項(xiàng)稅額 只要你有進(jìn)項(xiàng)票進(jìn)來 做賬了 報(bào)增值稅時(shí)就必須把發(fā)票勾選上 做到賬表一致

您好，可以這么理解，賬表一致，但工作中我們沒有銷項(xiàng)，先做妻另一個(gè)科目，不要形成留抵，需要進(jìn)項(xiàng)再做到進(jìn)項(xiàng)稅 下面是我們公司的做法