問題已解決
老師,請問下公司即將關(guān)閉,剩余的存貨可以折價銷售給同市場的個體戶嗎?我們公司是一般納稅人,開的發(fā)票十三個點,價稅合計等我我們公司的庫存成本,這樣操作可以嗎



?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
07/07 21:06

84784970 

07/07 21:08
什么意思?

董孝彬老師 

07/07 21:14
稍等,我正在寫信息哈,我在修正,馬上好

董孝彬老師 

07/07 21:15
您好,公司關(guān)閉時可將剩余存貨折價賣給同市場個體戶。作為一般納稅人,按成本價(價稅合計等于庫存成本)銷售通??尚校蚬娟P(guān)閉屬存貨低價銷售的正當理由,只要能證明,一般不會被稅務(wù)機關(guān)認定為價格明顯偏低無正當理由。操作時,要簽好銷售合同,按正常流程銷售,開具 13% 稅率發(fā)票,若有折扣,需在同一張發(fā)票上分別注明銷售額和折扣額,準確申報增值稅。

84784970 

07/07 21:17
如果沒有標注,需要作廢重開嗎

84784970 

07/07 21:19
發(fā)票是五月份開的,現(xiàn)在回過頭來發(fā)現(xiàn)申報財務(wù)報表的時候,成本大于收入,怕被稅務(wù)局預(yù)警

董孝彬老師 

07/07 21:34
?您好,1.如果發(fā)票開具時間在 5 月當月,且滿足銷售方未抄稅記賬、購買方未認證或認證不符,同時能收回發(fā)票全部聯(lián)次的條件,可直接作廢 5 月發(fā)票并重新開具。這種正常因開票問題作廢重開,通常不會涉及補稅,也能糾正成本大于收入的異常數(shù)據(jù),避免稅務(wù)預(yù)警。
2.如果 5 月發(fā)票已跨月或不滿足上述作廢條件,不能直接作廢。應(yīng)按規(guī)定開具紅字發(fā)票沖減原銷售額,再重新開具正確發(fā)票。如果紅字及重開發(fā)票流程合規(guī),一般也不用額外補稅,但過程中涉及銷項稅額變化導(dǎo)致增加的,需補繳相應(yīng)稅款,以此調(diào)整財務(wù)報表數(shù)據(jù),降低被稅務(wù)局預(yù)警風險。

84784970 

07/07 21:38
是怕成本大于收入被預(yù)警,不是發(fā)票作廢問題

董孝彬老師 

07/07 21:45
?您好,明確成本大于收入的原因,留存公司關(guān)閉、存貨貶值等相關(guān)證據(jù);核查賬務(wù),確保存貨計價、成本分攤及收入確認符合準則;主動向稅務(wù)機關(guān)提交情況說明并溝通,降低預(yù)警風險。
