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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,請(qǐng)問下公司即將關(guān)閉,剩余的存貨可以折價(jià)銷售給同市場(chǎng)的個(gè)體戶嗎?我們公司是一般納稅人,開的發(fā)票十三個(gè)點(diǎn),價(jià)稅合計(jì)等我我們公司的庫存成本,這樣操作可以嗎



?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
07/07 21:06

84784970 

07/07 21:08
什么意思?

董孝彬老師 

07/07 21:14
稍等,我正在寫信息哈,我在修正,馬上好

董孝彬老師 

07/07 21:15
您好,公司關(guān)閉時(shí)可將剩余存貨折價(jià)賣給同市場(chǎng)個(gè)體戶。作為一般納稅人,按成本價(jià)(價(jià)稅合計(jì)等于庫存成本)銷售通??尚?,因公司關(guān)閉屬存貨低價(jià)銷售的正當(dāng)理由,只要能證明,一般不會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為價(jià)格明顯偏低無正當(dāng)理由。操作時(shí),要簽好銷售合同,按正常流程銷售,開具 13% 稅率發(fā)票,若有折扣,需在同一張發(fā)票上分別注明銷售額和折扣額,準(zhǔn)確申報(bào)增值稅。

84784970 

07/07 21:17
如果沒有標(biāo)注,需要作廢重開嗎

84784970 

07/07 21:19
發(fā)票是五月份開的,現(xiàn)在回過頭來發(fā)現(xiàn)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候,成本大于收入,怕被稅務(wù)局預(yù)警

董孝彬老師 

07/07 21:34
?您好,1.如果發(fā)票開具時(shí)間在 5 月當(dāng)月,且滿足銷售方未抄稅記賬、購買方未認(rèn)證或認(rèn)證不符,同時(shí)能收回發(fā)票全部聯(lián)次的條件,可直接作廢 5 月發(fā)票并重新開具。這種正常因開票問題作廢重開,通常不會(huì)涉及補(bǔ)稅,也能糾正成本大于收入的異常數(shù)據(jù),避免稅務(wù)預(yù)警。
2.如果 5 月發(fā)票已跨月或不滿足上述作廢條件,不能直接作廢。應(yīng)按規(guī)定開具紅字發(fā)票沖減原銷售額,再重新開具正確發(fā)票。如果紅字及重開發(fā)票流程合規(guī),一般也不用額外補(bǔ)稅,但過程中涉及銷項(xiàng)稅額變化導(dǎo)致增加的,需補(bǔ)繳相應(yīng)稅款,以此調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù),降低被稅務(wù)局預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)。

84784970 

07/07 21:38
是怕成本大于收入被預(yù)警,不是發(fā)票作廢問題

董孝彬老師 

07/07 21:45
?您好,明確成本大于收入的原因,留存公司關(guān)閉、存貨貶值等相關(guān)證據(jù);核查賬務(wù),確保存貨計(jì)價(jià)、成本分?jǐn)偧笆杖氪_認(rèn)符合準(zhǔn)則;主動(dòng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交情況說明并溝通,降低預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)。
