您好，紅沖分錄糾正： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅沖金額） 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（紅沖稅額） 貸：應(yīng)收賬款（價(jià)稅合計(jì)） （小規(guī)模無(wú) 進(jìn)項(xiàng)稅 科目，直接用 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 ） 沖減前期免稅收益： 借：營(yíng)業(yè)外收入（或其他收益）（紅沖對(duì)應(yīng)的稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 （因第一季度已將稅金轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，紅沖需反向沖回） 2.第二季度申報(bào)表中紅沖銷(xiāo)售額以負(fù)數(shù)填列，如果形成負(fù)數(shù)銷(xiāo)售額，可抵減以后季度稅款或申請(qǐng)退稅。

好的，謝謝老師

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