當(dāng)前位置:財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師,我是小規(guī)模納稅人人,第一度開的一張發(fā)票需要紅沖,但是第二季沒有開藍(lán)字發(fā)票,我紅沖的是分錄是借:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅,貸應(yīng)收賬款,這個(gè)稅金怎么做?上個(gè)季度的稅金做營業(yè)外收入了。



?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
07/07 20:08

董孝彬老師 

07/07 20:11
您好,紅沖分錄糾正:
借:主營業(yè)務(wù)收入(紅沖金額) 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(紅沖稅額)
貸:應(yīng)收賬款(價(jià)稅合計(jì))
(小規(guī)模無 進(jìn)項(xiàng)稅 科目,直接用 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 )
沖減前期免稅收益:
借:營業(yè)外收入(或其他收益)(紅沖對應(yīng)的稅額)貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅
(因第一季度已將稅金轉(zhuǎn)營業(yè)外收入,紅沖需反向沖回)
2.第二季度申報(bào)表中紅沖銷售額以負(fù)數(shù)填列,如果形成負(fù)數(shù)銷售額,可抵減以后季度稅款或申請退稅。

84784998 

07/07 20:23
好的,謝謝老師

董孝彬老師 

07/07 20:26
?希望我的回復(fù)對您有幫助,謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)~,祝您接下來一切順利!
