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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師，我是小規(guī)模納稅人人，第一度開的一張發(fā)票需要紅沖，但是第二季沒有開藍(lán)字發(fā)票，我紅沖的是分錄是借：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，貸應(yīng)收賬款，這個(gè)稅金怎么做？上個(gè)季度的稅金做營業(yè)外收入了。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等
07/07 20:08
董孝彬老師 
07/07 20:11
您好，紅沖分錄糾正：
借：主營業(yè)務(wù)收入（紅沖金額） 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（紅沖稅額）
貸：應(yīng)收賬款（價(jià)稅合計(jì)）
（小規(guī)模無 進(jìn)項(xiàng)稅 科目，直接用 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 ）
沖減前期免稅收益：
借：營業(yè)外收入（或其他收益）（紅沖對應(yīng)的稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅
（因第一季度已將稅金轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，紅沖需反向沖回）
2.第二季度申報(bào)表中紅沖銷售額以負(fù)數(shù)填列，如果形成負(fù)數(shù)銷售額，可抵減以后季度稅款或申請退稅。
84784998 
07/07 20:23
好的，謝謝老師
董孝彬老師
07/07 20:26
?希望我的回復(fù)對您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～，祝您接下來一切順利！
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