問題已解決
老師請問繳納的當月社保費,用哪些分錄做賬呀



您好,這個計提附上工資表就可以
07/07 19:18

84785039 

07/07 19:20
老師,請問具體怎么做憑證呀

劉艷紅老師 

07/07 19:24
1、企業(yè)計提社保時,做如下分錄,
借:管理費用-社會保險費單位部分)
貸:應付職工薪酬-社會保險費(單位部分)。
2、實際發(fā)放工資時,扣回個人應負擔的部分,
借:應付職工薪酬-工資(應發(fā)數(shù)),
貸:其他應收(付)款-社會保險費(個人部分),
銀行存款/現(xiàn)金(實發(fā)數(shù))。
3、企業(yè)實際上繳社保的時候,
借:應付職工薪酬-社會保險費(單位部分),
其他應收(付)款-社會保險費(個人部分),
貸:銀行存款/現(xiàn)金。

84785039 

07/07 19:32
好呢,謝謝老師啦

劉艷紅老師 

07/07 19:37
不客氣,很高興幫你
