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老師請問繳納的當(dāng)月社保費，用哪些分錄做賬呀
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您好，這個計提附上工資表就可以
07/07 19:18
84785039 
07/07 19:20
老師，請問具體怎么做憑證呀
劉艷紅老師 
07/07 19:24
1、企業(yè)計提社保時，做如下分錄，
借：管理費用-社會保險費單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（單位部分）。
2、實際發(fā)放工資時，扣回個人應(yīng)負(fù)擔(dān)的部分，
借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)數(shù)），
貸：其他應(yīng)收（付）款-社會保險費（個人部分），
銀行存款/現(xiàn)金（實發(fā)數(shù)）。
3、企業(yè)實際上繳社保的時候，
借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（單位部分），
其他應(yīng)收（付）款-社會保險費（個人部分），
貸：銀行存款/現(xiàn)金。
84785039
07/07 19:32
好呢，謝謝老師啦
劉艷紅老師
07/07 19:37
不客氣，很高興幫你
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