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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好老師 我有個(gè)問題想要咨詢一下您！ 是這樣的，我們公司4月、5月都有給員工發(fā)現(xiàn)金過節(jié)費(fèi)，然后因?yàn)楫?dāng)時(shí)報(bào)個(gè)稅的時(shí)候忘記了，就想著6月份一起報(bào)，結(jié)果6月份公司有人員流動(dòng)，所以 我今天去稅務(wù)局更正申報(bào)4月、5月的個(gè)稅，也把需要補(bǔ)繳的個(gè)稅補(bǔ)了 但是我不太清楚這個(gè)過節(jié)費(fèi)是要做在哪個(gè)月，是4月發(fā)的就計(jì)提在4月、5月發(fā)的就做在5月嗎？還是說可以在6月一起補(bǔ)提呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 我今天已經(jīng)去大廳更正過了 該補(bǔ)的個(gè)稅也補(bǔ)了的 那您幫我看看拿4月份發(fā)的舉例的話這樣做對(duì)不對(duì)
4月：
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 1800
? 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 1800
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 1800
? 貸：其他應(yīng)付款（因?yàn)槲覀兪欠ㄈ巳溆媒鸢l(fā)的，沖他的賬）1800
4月：
計(jì)提補(bǔ)繳個(gè)稅：
借：其他應(yīng)收款-補(bǔ)繳個(gè)稅 ?207
? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 ?207
7月（今天補(bǔ)繳銀行扣款）：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 ?207
? 貸：銀行存款 ?207
07/07 18:46
84784979 
07/07 18:50
我正想問您這個(gè)問題 我想的是7月15日我們要發(fā)6月的工資 我到時(shí)候在工資里把207從員工工資里扣出來的話其他應(yīng)收就能平了。您看這樣的話可以嗎
84784979
07/07 18:53
那我就按我給您說的那個(gè)做的話是沒問題的是吧，這樣的話 我6月份的個(gè)稅就正常申報(bào)就好了是嗎
84784979
07/07 18:54
5月的我也按這個(gè)做哈 但是有個(gè)問題老師，我是今天補(bǔ)繳的個(gè)稅，那是不是得在7月工資里扣出來？而不能在6月呢？
84784979
07/07 19:00
老師 您還是給我一個(gè)在六月份平其他應(yīng)收款的分錄 我擔(dān)心錯(cuò)謝謝
84784979
07/08 16:45
老師這步要做在哪個(gè)月比較好呢
84784979
07/08 17:05
那我做在6月份 這樣的話您看可以嗎
84784979
07/08 17:10
或者說 不做這筆?
4月：
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 1800
? 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 1800
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 1800
? 貸：其他應(yīng)付款（因?yàn)槲覀兪欠ㄈ巳溆媒鸢l(fā)的，沖他的賬）1800
7月（今天補(bǔ)繳銀行扣款）：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 ?207
? 貸：銀行存款 ?207
然后 到發(fā)7月工資的時(shí)候直接沖減應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅。這樣就可以不用其他應(yīng)收款-補(bǔ)繳個(gè)稅這個(gè)科目 可以嗎
84784979
07/08 17:21
那這兩筆就只能在7月做了 但我計(jì)提發(fā)放的福利費(fèi)是在4月和5月 會(huì)不會(huì)有什么影響呀
董孝彬老師 
07/07 18:43
您好，沒有離職的可以補(bǔ)在6月，因?yàn)槭抢塾?jì)預(yù)扣法，離職的人去大廳更正5月，自己不好操作的，因?yàn)槿藛T變動(dòng)了，自己更正會(huì)補(bǔ)個(gè)稅，我就發(fā)生過這個(gè)情況，問過稅務(wù)局，只合適去大廳改
董孝彬老師
07/07 18:48
您好，其他應(yīng)收平不了，207是個(gè)稅，沒有從員工工資里扣，這里記入營業(yè)外支出
董孝彬老師
07/07 18:51
哦，這個(gè)可以的，離職的員工就扣不回來了，還是記營業(yè)外支出
董孝彬老師
07/07 18:54
您好，是的，這個(gè)分錄很規(guī)范哦
董孝彬老師
07/07 18:55
您好，可以在6月扣呀，不需要跟扣繳同月，其他應(yīng)收款平了就行
董孝彬老師
07/07 19:02
您好，下面這個(gè)是標(biāo)準(zhǔn)的分錄，就是從工資里扣下來，這里直接用應(yīng)交個(gè)稅，咱上面多用一個(gè)科目也是可以的
董孝彬老師
07/08 16:52
您好，這個(gè)沒有損益科目，咱就做在4月可以，做哪月都不影響的，都是負(fù)債科目
董孝彬老師
07/08 17:15
對(duì)嘛，我也喜歡這個(gè)分錄，簡潔，清晰
董孝彬老師
07/08 17:30
您好，可以的，只有損益科目要按權(quán)責(zé)發(fā)生制，往來科目不影響的
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