問題已解決
問一下所得稅的計提?



下午好親!什么問題請講
07/07 14:05

84784959 

07/07 14:06
這筆損益結(jié)轉(zhuǎn)里面包含了匯算清繳的所得稅,不影響當(dāng)時利潤總額是嗎

明琪老師 

07/07 14:11
匯算清繳補繳所得稅是吧,匯算補繳不影響當(dāng)期所得稅費用,應(yīng)該是借利潤分配-未分配利潤

明琪老師 

07/07 14:16
這筆損益結(jié)轉(zhuǎn)里面包含了匯算清繳的所得稅,不影響當(dāng)時利潤總額是嗎:所得稅費用不影響利潤總額,但影響當(dāng)期凈利潤

84784959 

07/07 14:29
嗯嗯,這筆匯算清繳的所得稅不影響當(dāng)期利潤總額,影響當(dāng)期凈利潤,我也是這么理解的

明琪老師 

07/07 14:29
理解對著呢親,沒錯

84784959 

07/07 14:34
所以他利潤表里面顯示的就是當(dāng)期間的利潤總額:2120851.47+1918.44=2122769.91

84784959 

07/07 14:35
這個圖呢

84784959 

07/07 14:36
計提當(dāng)期所得稅應(yīng)該是用2122769.91去計提,而不是用損益結(jié)轉(zhuǎn)那筆憑證上的那個2120851.47這個數(shù)去計提是嗎

明琪老師 

07/07 14:40
是的親,按2122769.91去計提所得稅。

84784959 

07/07 15:02
然而這里是不是錯了,5月份計提的4-5月的所得稅應(yīng)該是(-860881.36+2122769.91)×0.15=189283.29;這里計提的是:(-860881.36+2120851.47)×0.15=188995.52

84784959 

07/07 15:03
正確的應(yīng)該是計提189283.29而不是現(xiàn)在賬上的188995.52是嗎

明琪老師 

07/07 15:06
5月份計提的4-5月的所得稅應(yīng)該是(-860881.36+2122769.91)×0.15=189283.29;按您這個計算的計提親
