問題已解決
老師,之前我們開具了原木的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票來抵扣進項稅,到現(xiàn)在自查稅務(wù)要求把一部份不合手續(xù)的做進項稅轉(zhuǎn)出,想問一下如果轉(zhuǎn)出的分錄要怎么做呢



你好,你當(dāng)時這個收購的發(fā)票是怎么做的憑證?
07/07 11:58

84785038 

07/07 12:20
借原材料-原木9萬 ? ? 應(yīng)交增值稅-進項稅額1萬
貸應(yīng)付賬款個人木材款10萬

宋生老師 

07/07 13:22
你這個借原材料,原木,貸應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出。

84785038 

07/07 14:10
老師,那如果涉及到跨年的轉(zhuǎn)出分錄呢,是要轉(zhuǎn)出2024年的

宋生老師 

07/07 14:11
你好,這個也是一樣的,不涉及損益類的科目。

84785038 

07/07 14:16
但是這樣做原材料的庫存不是增加了嗎?實際上已經(jīng)投入使用也銷售出去了呢

宋生老師 

07/07 14:18
你好,你已經(jīng)使用的需要領(lǐng)用就正常做結(jié)轉(zhuǎn)的憑證。

84785038 

07/07 15:26
老師,轉(zhuǎn)出了不用做這筆圖片的分錄嗎

宋生老師 

07/07 15:29
你好,你如果轉(zhuǎn)到以前年度的損益類科目就是這樣子做。

84785038 

07/07 15:48
什么情況下需要轉(zhuǎn)到以前年度的損益類科目呢

宋生老師 

07/07 15:48
你好,涉及跨年度的損益類科目。
