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問題已解決
老師，之前我們開具了原木的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票來抵扣進項稅，到現(xiàn)在自查稅務(wù)要求把一部份不合手續(xù)的做進項稅轉(zhuǎn)出，想問一下如果轉(zhuǎn)出的分錄要怎么做呢
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你好，你當(dāng)時這個收購的發(fā)票是怎么做的憑證？
07/07 11:58
84785038 
07/07 12:20
借原材料-原木9萬 ? ? 應(yīng)交增值稅-進項稅額1萬
貸應(yīng)付賬款個人木材款10萬
宋生老師 
07/07 13:22
你這個借原材料，原木，貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出。
84785038
07/07 14:10
老師，那如果涉及到跨年的轉(zhuǎn)出分錄呢，是要轉(zhuǎn)出2024年的
宋生老師
07/07 14:11
你好，這個也是一樣的，不涉及損益類的科目。
84785038
07/07 14:16
但是這樣做原材料的庫存不是增加了嗎？實際上已經(jīng)投入使用也銷售出去了呢
宋生老師
07/07 14:18
你好，你已經(jīng)使用的需要領(lǐng)用就正常做結(jié)轉(zhuǎn)的憑證。
84785038
07/07 15:26
老師，轉(zhuǎn)出了不用做這筆圖片的分錄嗎
宋生老師
07/07 15:29
你好，你如果轉(zhuǎn)到以前年度的損益類科目就是這樣子做。
84785038
07/07 15:48
什么情況下需要轉(zhuǎn)到以前年度的損益類科目呢
宋生老師
07/07 15:48
你好，涉及跨年度的損益類科目。
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