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實(shí)務(wù)
問題已解決
5月末之前匯算清繳，現(xiàn)在做的是5月份分錄，計(jì)提和繳納都在5月，分錄怎么做
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你好，你5月確認(rèn)要補(bǔ)稅，和繳納。就按上面發(fā)給你的做就行
補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
07/07 11:50
84784956 
07/07 11:57
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則小規(guī)模，也要用到以前年度損益調(diào)整嗎
宋生老師 
07/07 11:58
你好，你可以直接借利潤分配，未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅。。
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