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問題已解決
5月末之前匯算清繳，現在做的是5月份分錄，計提和繳納都在5月，分錄怎么做
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你好，你5月確認要補稅，和繳納。就按上面發(fā)給你的做就行
補稅會計分錄
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
07/07 11:50
84784956 
07/07 11:57
小企業(yè)會計準則小規(guī)模，也要用到以前年度損益調整嗎
宋生老師 
07/07 11:58
你好，你可以直接借利潤分配，未分配利潤貸應交稅費，應交企業(yè)所得稅。。
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