問題已解決
5月末之前匯算清繳,現在做的是5月份分錄,計提和繳納都在5月,分錄怎么做



你好,你5月確認要補稅,和繳納。就按上面發(fā)給你的做就行
補稅會計分錄
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
實際補繳企業(yè)所得稅時:
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
07/07 11:50

84784956 

07/07 11:57
小企業(yè)會計準則小規(guī)模,也要用到以前年度損益調整嗎

宋生老師 

07/07 11:58
你好,你可以直接借利潤分配,未分配利潤貸應交稅費,應交企業(yè)所得稅。。
