當(dāng)前位置:財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
轉(zhuǎn)讓二手車,增值稅是0,不用交增值稅。轉(zhuǎn)讓二手車的收入,需要繳納企業(yè)所得稅嗎



如果你們公司是一般納稅人購入時(shí)已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%;如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票,減按2%申報(bào),只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
清理的凈值是收益就要交所得稅
07/07 11:46

84785003 

07/07 11:55
老師,賣的時(shí)候固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理,收到錢以后,借方銀行存款貸方固定資產(chǎn)清理,把固定資產(chǎn)清理沖銷,

84785003 

07/07 11:55
賬上是這樣。那報(bào)表上。計(jì)入哪里呢

家權(quán)老師 

07/07 11:55
清理殘值
借:固定資產(chǎn)清理? ?原值-折舊
????? 累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
變賣開票????????
借:銀行存款 收款金額
貸:固定資產(chǎn)清理? 申報(bào)增值稅的收入
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果你們公司是一般納稅人購入時(shí)已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%;如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票,減按2%申報(bào),只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平
借:營業(yè)外支出
貸:固定資產(chǎn)清理
或
借:固定資產(chǎn)清理
貸:營業(yè)外收入

84785003 

07/07 11:57
老師,你的意思是,小規(guī)模,把固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)入到營業(yè)外收入里嗎,計(jì)入到營業(yè)外收入里交企稅是嗎

家權(quán)老師 

07/07 11:58
是的,就是那個意思的

84785003 

07/07 14:55
老師,開票總額度沒超過30萬,公司小規(guī)模,轉(zhuǎn)讓二手車收入30000,增值稅0元,沒產(chǎn)生增值稅,報(bào)增值稅的時(shí)候,在報(bào)表里還需要提現(xiàn)二手車轉(zhuǎn)讓的這筆收入嗎,

84785003 

07/07 14:56
還是只是把正常收入的金額填寫在免稅銷售欄那。二手車轉(zhuǎn)讓收入,不需要提現(xiàn)在增值稅的報(bào)表里,報(bào)企稅的時(shí)候填在營業(yè)外收入即可?

家權(quán)老師 

07/07 14:58
是的,報(bào)增值稅的時(shí)候,在報(bào)表里還需要提現(xiàn)二手車轉(zhuǎn)讓的這筆收入。免交的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入

84785003 

07/07 15:00
老師。報(bào)增值稅的時(shí)候,把二手車收入填到哪個欄目里

84785003 

07/07 15:01
二手車不產(chǎn)生稅,是不是說明本身這筆業(yè)務(wù)沒產(chǎn)生增值稅,不是免征啊

家權(quán)老師 

07/07 15:03
跟開普票一樣的合計(jì)填報(bào),只是要換算為不含稅收入
