老師，賣的時候固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理，收到錢以后，借方銀行存款貸方固定資產(chǎn)清理，把固定資產(chǎn)清理沖銷，

賬上是這樣。那報表上。計入哪里呢

清理殘值 借：固定資產(chǎn)清理? ?原值-折舊 ????? 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣開票???????? 借：銀行存款 收款金額 貸：固定資產(chǎn)清理? 申報增值稅的收入 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(如果你們公司是一般納稅人購入時已經(jīng)抵扣進(jìn)項按13%；如果未抵扣進(jìn)項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規(guī)模按1% 把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入

老師，你的意思是，小規(guī)模，把固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)入到營業(yè)外收入里嗎，計入到營業(yè)外收入里交企稅是嗎

是的，就是那個意思的

老師，開票總額度沒超過30萬，公司小規(guī)模，轉(zhuǎn)讓二手車收入30000，增值稅0元，沒產(chǎn)生增值稅，報增值稅的時候，在報表里還需要提現(xiàn)二手車轉(zhuǎn)讓的這筆收入嗎，

還是只是把正常收入的金額填寫在免稅銷售欄那。二手車轉(zhuǎn)讓收入，不需要提現(xiàn)在增值稅的報表里，報企稅的時候填在營業(yè)外收入即可？

是的，報增值稅的時候，在報表里還需要提現(xiàn)二手車轉(zhuǎn)讓的這筆收入。免交的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入

老師。報增值稅的時候，把二手車收入填到哪個欄目里

二手車不產(chǎn)生稅，是不是說明本身這筆業(yè)務(wù)沒產(chǎn)生增值稅，不是免征啊

跟開普票一樣的合計填報，只是要換算為不含稅收入