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如果我現(xiàn)在第3季度交了企業(yè)所得稅，我第四季度怎么做賬，匯算清繳的時候要對的上交的企業(yè)所得稅
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本季度應(yīng)交所得稅=( (利潤表的利潤總額本年累計-匯算的以前年度虧損)*稅率5%-本年累計預(yù)交所得稅
按那個公式計算，本季度需要交稅才計提
07/07 11:31
84785026 
07/07 11:37
假如，我這個季度計提了，下個季度交了，然后我是不是結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候要扣出交的企業(yè)所得稅
家權(quán)老師 
07/07 11:39
計提的所得稅不影響結(jié)轉(zhuǎn)成本哈，所得稅是利潤里邊扣除的
84785026
07/07 11:43
符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅這里的數(shù)據(jù)怎么來的
家權(quán)老師
07/07 11:46
直接按應(yīng)納稅所得額*20%計算
84785026
07/07 11:57
計提的所得稅不影響結(jié)轉(zhuǎn)成本哈，所得稅是利潤里邊扣除的，如果我第4季度利潤總額是負(fù)數(shù)，那不就是匯算清繳對不上了呀
家權(quán)老師
07/07 11:59
利潤總額是負(fù)數(shù)了為啥還要計提呢？
84785026
07/07 12:00
我現(xiàn)在第3季度費用不夠，所以要交企業(yè)所得稅，如果第四季度夠了，那怎么處理嗎
家權(quán)老師
07/07 12:01
4季度不交所得稅就不做處理，匯算的時候退稅再處理。
84785026
07/07 12:02
我就是想保持第4季度的企業(yè)所得稅能跟匯算清繳對的上，不退稅，所以應(yīng)該怎么做
家權(quán)老師
07/07 12:03
預(yù)交沒法跟匯算一致的哈，必須要匯算的時候才能調(diào)整一致
84785026
07/07 12:04
那如果要調(diào)怎么調(diào)
家權(quán)老師
07/07 12:05
匯算的時候退稅就調(diào)整了哈
借：應(yīng)交稅費-所得稅
貸：利潤分配-未分配利潤
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費-所得稅
84785026
07/07 12:06
如果我不退稅，應(yīng)該把這個調(diào)在匯算清繳里面那個地方
家權(quán)老師
07/07 14:18
不能虛假申報，必須退稅的
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