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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司本年累計(jì)凈利潤+年初未分配利潤不等于期末未分配利潤總額是為什么,資產(chǎn)負(fù)債表是平的。搞不明白他們之間的關(guān)系。請老師指教。



?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
07/05 21:11

董孝彬老師 

07/05 21:17
您好,利潤分配的影響:凈利潤需要扣除提取的法定公積金、任意公積金以及向股東分配的利潤后,剩余部分才會增加到未分配利潤中。
2.會計(jì)調(diào)整的影響:年初未分配利潤可能因會計(jì)政策變更或前期差錯(cuò)更正而被調(diào)整。
3.其他綜合收益的影響:某些未計(jì)入凈利潤的項(xiàng)目(如外幣折算差額等)可能直接計(jì)入所有者權(quán)益,影響未分配利潤的計(jì)算。
4.資產(chǎn)負(fù)債表平衡不等于未分配利潤匹配:資產(chǎn)負(fù)債表的平衡是基于資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的整體平衡,而未分配利潤只是所有者權(quán)益的一部分,其計(jì)算邏輯可能因上述因素而與簡單加減不一致。
5.未分配利潤的計(jì)算涉及利潤分配、會計(jì)調(diào)整等因素,不能簡單地用本年凈利潤加年初未分配利潤來確定。

84784995 

07/05 21:37
感謝老師的回答,我沒有分紅過,也沒有提盈余公積。去年年末的所得稅沒計(jì)提所以今年第一季度的時(shí)候走的借未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)。還有匯算清繳時(shí)走的借未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi),是這個(gè)原因?qū)е碌牟幌嗟葐?/div>

董孝彬老師 

07/05 21:39
?您好,咱提到的 借未分配利潤,貸應(yīng)交稅費(fèi) 的會計(jì)分錄,確實(shí)會導(dǎo)致未分配利潤減少,從而使得 年初未分配利潤 + 本年凈利潤 不等于 期末未分配利潤。
影響簡單來說這些分錄屬于利潤分配的范疇,從未分配利潤中扣除了補(bǔ)交稅款的部分,而凈利潤是不受這些分錄影響的。
解決是在計(jì)算期末未分配利潤時(shí),需要從年初未分配利潤和本年凈利潤的總和中,減去這些補(bǔ)交稅款的金額,才能得到正確的期末未分配利潤。
簡單來說就是補(bǔ)交稅款的分錄從未分配利潤中扣除了金額,導(dǎo)致兩者不相等。

84784995 

07/05 21:58
怎么在年初未分配利潤和凈利潤中減去這部分。怎么做分錄

董孝彬老師 

07/05 22:00
?您好,不需要額外分錄:年初未分配利潤已經(jīng)包含了補(bǔ)交稅款的影響,不需要再做分錄調(diào)整。
計(jì)算期末未分配利潤:用年初未分配利潤(扣除補(bǔ)交稅款后的余額)加上本年凈利潤,就是期末未分配利潤。
期末未分配利潤 = 年初未分配利潤(已扣稅) + 本年凈利潤。

84784995 

07/05 22:12
好的老師謝謝

董孝彬老師 

07/05 22:22
?希望我的回復(fù)對您有幫助,謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)~,祝您接下來一切順利!


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