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問題已解決

我公司本年累計(jì)凈利潤(rùn)+年初未分配利潤(rùn)不等于期末未分配利潤(rùn)總額是為什么,資產(chǎn)負(fù)債表是平的。搞不明白他們之間的關(guān)系。請(qǐng)老師指教。

84784995| 提問時(shí)間:07/05 21:10
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董孝彬老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
07/05 21:11
董孝彬老師
07/05 21:17
您好,利潤(rùn)分配的影響:凈利潤(rùn)需要扣除提取的法定公積金、任意公積金以及向股東分配的利潤(rùn)后,剩余部分才會(huì)增加到未分配利潤(rùn)中。 2.會(huì)計(jì)調(diào)整的影響:年初未分配利潤(rùn)可能因會(huì)計(jì)政策變更或前期差錯(cuò)更正而被調(diào)整。 3.其他綜合收益的影響:某些未計(jì)入凈利潤(rùn)的項(xiàng)目(如外幣折算差額等)可能直接計(jì)入所有者權(quán)益,影響未分配利潤(rùn)的計(jì)算。 4.資產(chǎn)負(fù)債表平衡不等于未分配利潤(rùn)匹配:資產(chǎn)負(fù)債表的平衡是基于資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的整體平衡,而未分配利潤(rùn)只是所有者權(quán)益的一部分,其計(jì)算邏輯可能因上述因素而與簡(jiǎn)單加減不一致。 5.未分配利潤(rùn)的計(jì)算涉及利潤(rùn)分配、會(huì)計(jì)調(diào)整等因素,不能簡(jiǎn)單地用本年凈利潤(rùn)加年初未分配利潤(rùn)來確定。
84784995
07/05 21:37
感謝老師的回答,我沒有分紅過,也沒有提盈余公積。去年年末的所得稅沒計(jì)提所以今年第一季度的時(shí)候走的借未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)。還有匯算清繳時(shí)走的借未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi),是這個(gè)原因?qū)е碌牟幌嗟葐?/div>
董孝彬老師
07/05 21:39
?您好,咱提到的 借未分配利潤(rùn),貸應(yīng)交稅費(fèi) 的會(huì)計(jì)分錄,確實(shí)會(huì)導(dǎo)致未分配利潤(rùn)減少,從而使得 年初未分配利潤(rùn) + 本年凈利潤(rùn) 不等于 期末未分配利潤(rùn)。 影響簡(jiǎn)單來說這些分錄屬于利潤(rùn)分配的范疇,從未分配利潤(rùn)中扣除了補(bǔ)交稅款的部分,而凈利潤(rùn)是不受這些分錄影響的。 解決是在計(jì)算期末未分配利潤(rùn)時(shí),需要從年初未分配利潤(rùn)和本年凈利潤(rùn)的總和中,減去這些補(bǔ)交稅款的金額,才能得到正確的期末未分配利潤(rùn)。 簡(jiǎn)單來說就是補(bǔ)交稅款的分錄從未分配利潤(rùn)中扣除了金額,導(dǎo)致兩者不相等。
84784995
07/05 21:58
怎么在年初未分配利潤(rùn)和凈利潤(rùn)中減去這部分。怎么做分錄
董孝彬老師
07/05 22:00
?您好,不需要額外分錄:年初未分配利潤(rùn)已經(jīng)包含了補(bǔ)交稅款的影響,不需要再做分錄調(diào)整。 計(jì)算期末未分配利潤(rùn):用年初未分配利潤(rùn)(扣除補(bǔ)交稅款后的余額)加上本年凈利潤(rùn),就是期末未分配利潤(rùn)。 期末未分配利潤(rùn) = 年初未分配利潤(rùn)(已扣稅) + 本年凈利潤(rùn)。
84784995
07/05 22:12
好的老師謝謝
董孝彬老師
07/05 22:22
?希望我的回復(fù)對(duì)您有幫助,謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)~,祝您接下來一切順利!
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