您好，不合適： 1.發(fā)票缺失：無票入賬，稅務(wù)不認(rèn)成本，可能多繳稅；會(huì)計(jì)核算缺合規(guī)憑證。 分錄邏輯錯(cuò)：如果工程已完工該轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)（達(dá)到可使用狀態(tài)），沒轉(zhuǎn)固會(huì)漏提折舊、資產(chǎn)計(jì)量錯(cuò)。 2.工程已完工，暫估轉(zhuǎn)固： 借：固定資產(chǎn) —XX 廠房 （結(jié)算金額） 貸：應(yīng)付賬款 — 暫估（無票） 拿到發(fā)票，金額對(duì)就沖暫估重入賬；不對(duì)就調(diào)資產(chǎn)和折舊。 工程未完工 暫估記在建，備注 無票 ： 借：在建工程 —XX 單體 （結(jié)算金額） 貸：應(yīng)付賬款 — 暫估（無票） 拿到發(fā)票，換暫估憑證，保證有票合規(guī)。 3.光用結(jié)算單入賬不行，看工程是否完工，補(bǔ)暫估轉(zhuǎn)固或備注，憑票調(diào)整才合規(guī) 。

老師，先不看發(fā)票，因?yàn)榘l(fā)票暫時(shí)回不來！分錄這先做可以嗎？

?您好，可以的。不看發(fā)票，憑竣工結(jié)算審核單可先暫估入賬做分錄（契合權(quán)責(zé)發(fā)生制） ，但需后續(xù)緊盯發(fā)票催收，待發(fā)票回來，如果工程已完工轉(zhuǎn)固，有差異要調(diào)整固定資產(chǎn)原值與折舊；如果未完工，用發(fā)票替換暫估分錄，保證核算合規(guī)，避免稅務(wù)、賬務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 。

謝謝老師

?希望我的回復(fù)對(duì)您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～，祝您接下來一切順利！