您好，A 公司（代付方），代付工資、社保、個稅 借：其他應(yīng)收款 - B 公司 貸：銀行存款（實(shí)發(fā)工資 + 社保公司部分 + 社保個人部分） 應(yīng)交稅費(fèi) - 個稅（代扣個稅） 收到 B 公司還款 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款 - B 公司 B 公司（承擔(dān)方），計提工資、社保 借：成本 / 費(fèi)用科目 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資（應(yīng)發(fā)總額） 應(yīng)付職工薪酬 - 社保（公司部分） 代扣個稅、社保個人部分 借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 貸：其他應(yīng)付款 - 社保（個人） 應(yīng)交稅費(fèi) - 個稅 確認(rèn)對 A 公司負(fù)債 借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資（實(shí)發(fā)工資 + 個人社保 + 個稅） 應(yīng)付職工薪酬 - 社保（公司部分） 貸：其他應(yīng)付款 - A 公司（總負(fù)債） 還款給 A 公司 借：其他應(yīng)付款 - A 公司 貸：銀行存款