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問題已解決
＃提問＃我們公司是電商公司賣酒的，現(xiàn)在最新的稅務總局發(fā)的2025年15號文件，要求報送數(shù)據(jù)，有互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)基本信息報送表，平臺內(nèi)經(jīng)營者和從業(yè)人員收入信息報送表，這些表是需要企業(yè)自己報送到稅務局，還是說就是各個電商平臺會自動推送我們企業(yè)的信息到電子稅務局？那如果我們申報的收入數(shù)據(jù)和平臺推送的數(shù)據(jù)不一致？會不會比對？怎么可以解決這個問題。比如我先申報了稅，平臺后來才推送，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不一致的情況？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
07/02 10:02
董孝彬老師 
07/02 10:19
對不起，剛才肚子痛走開了，
1.平臺企業(yè)（如天貓、京東）向稅務局報送商家收入等數(shù)據(jù)，商家仍需自行申報納稅。
2.數(shù)據(jù)不一致處理：申報前先與平臺對賬；已申報后發(fā)現(xiàn)差異，30 日內(nèi)更正并提交情況說明和對賬記錄。
3.每月對賬，季度終了核對數(shù)據(jù)一致后再申報，留存平臺結算單等證據(jù)，差異及時更正。
4稅局會比對數(shù)據(jù)，差異可能觸發(fā)稽查，故意瞞報將面臨處罰。
84785022 
07/02 10:25
那老師，比如我們是買大送小的這種情況買150送30的東西，平臺能獲取的收入數(shù)據(jù)應該就是可能就是150是吧，但是我們實際上贈送也要視同銷售的話，我們報稅是不是該按照180來報送？這就會產(chǎn)生差異，咋處理
董孝彬老師
07/02 10:32
?您好，平臺報送按實際收款 150 元報送（不含贈品）。
2.發(fā)票合規(guī)（同張發(fā)票金額欄注折扣）：按 150 元申報，不用視同銷售。
發(fā)票不合規(guī)：贈品視同銷售，按 180 元申報。
企業(yè)所得稅：無論發(fā)票是否合規(guī)，均按公允價值分攤收入（大商品 125 元 + 小商品 25 元 = 150 元）。
3.發(fā)票合規(guī)：無差異。
發(fā)票不合規(guī)：增值稅按 180 元申報，與平臺數(shù)據(jù)（150 元）的 30 元差異需附 情況說明 ，留存促銷方案、發(fā)票等備查。
84785022
07/02 10:40
但是我們有些不是非要開票的客戶，所以我們也沒辦法按照開票操作，還有個問題是我們增值稅月報，平臺數(shù)據(jù)是季度報送？那我們這個時間差，我們也是按照季度匯總，有差異就在季度報的時候調(diào)整嘛？要跟平臺一致，就是我們開票不開票加起來要等于平臺數(shù)據(jù)哈
董孝彬老師
07/02 10:50
您好，是的， 我也在電商，平臺銷售，稅務局都拿走我們賬號了，月末晚上11點59分下的單，都得交增值稅的，申報未開票收入，我們的申報的和平臺的數(shù)據(jù)是完全一致的
84785022
07/02 10:52
就是按照下單的日期在自然月就算當月收入，如果后面客戶在次月退款了，就會在下個月的收入扣減這筆收入嘛
84785022
07/02 10:53
老師，我現(xiàn)在在天貓千牛平臺，我應該在哪里找到您說那個先跟平臺對賬的數(shù)據(jù)呢？
84785022
07/02 11:00
我導了個訂單，然后有買家應付款，買家應付郵費，，買家實付款，這幾個，應該按照哪個口徑來算收入呢？我按照下單日期來導的
董孝彬老師
07/02 11:01
您好， 我們是自己的平臺，稅務就是按下單的日期，不過也可以協(xié)商 的，按客戶簽收的日期，看怎么說服稅務局
下月退貨是減下月的銷售
84785022
07/02 11:11
那我們是該按照客戶應付款來算收入，還是實際客戶支付的款項呢
董孝彬老師
07/02 11:14
您好，應付款，不按實際來，我們有預付款，還有月結款的，稅務只看銷售單
84785022
07/02 11:17
意思只看銷售訂單哈，我剛在平臺找了沒有月度匯總的，只有每個訂單導出來，我自己匯總數(shù)據(jù)，退款也是另外一個地方，銷售訂單是包括了退款得訂單吧，就要兩相減
董孝彬老師
07/02 11:19
您好，我們的平臺也沒有匯總的，稅務要的不是匯總，查賬就是要明細哦，自己整理一下
84785022
07/02 11:20
這個意思是還需要自己導出來留檔了，好的，問了那么多，大概明白了，感謝老師
董孝彬老師
07/02 11:24
是的是的，要留檔，我們是被 稅務查過的，要求提供 這些數(shù)據(jù)，
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