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投資的企業(yè)虧損,長期股權(quán)投資50萬收不回來了,分錄怎么做?需要提供什么附件

84784994| 提問時間:07/01 13:02
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速問速答
郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,對方企業(yè)注銷了嗎?還是你們單位要注銷?
07/01 13:03
84784994
07/01 13:05
都不注銷,是我們公司退出了
郭老師
07/01 13:05
借投資收益貸長期股權(quán)投資 需要有股權(quán)轉(zhuǎn)讓書、對方被審計的審計報告,證明虧損
84784994
07/01 13:07
我們的股權(quán)轉(zhuǎn)讓嗎?
84784994
07/01 13:08
是0元轉(zhuǎn)讓嗎
郭老師
07/01 13:10
對的是的,股權(quán)轉(zhuǎn)讓書里面寫清楚了,0轉(zhuǎn)讓就行。
84784994
07/01 13:11
有對方的審計報告和股權(quán)轉(zhuǎn)讓書,我們匯算時就不用調(diào)增了吧
郭老師
07/01 13:12
對的是的對的是的。
84784994
07/01 13:13
如果對方注銷,附件提供注銷證明,我們匯算時也不用調(diào)增吧
郭老師
07/01 13:14
你好,也得有證明他注銷了有利潤呢,有利潤得給你們分紅,退錢 他得有審計報告。
84784994
07/01 13:16
對方注銷需要提供注銷證明和審計報告,還有其他的嗎
郭老師
07/01 13:17
你好不需要其他的了
84784994
07/01 13:20
1、對方注銷 提供審計報告和注銷證明。 2、對方虧損 提供審計報告和股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。 我們都不用調(diào)增對吧?
84784994
07/01 13:21
都不用去稅務(wù)備案吧
郭老師
07/01 13:21
對的是的對的是的。
84784994
07/01 13:21
附件放在憑證后面就可以了吧
84784994
07/01 13:25
如果對方?jīng)]有審計報告,提供財務(wù)報表可以嗎
郭老師
07/01 13:28
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法>的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第25號)規(guī)定:第四十一條 企業(yè)股權(quán)投資損失應(yīng)依據(jù)以下相關(guān)證據(jù)材料確認: (一)股權(quán)投資計稅基礎(chǔ)證明材料; (二)被投資企業(yè)破產(chǎn)公告、破產(chǎn)清償文件; (三)工商行政管理部門注銷、吊銷被投資單位營業(yè)執(zhí)照文件; (四)政府有關(guān)部門對被投資單位的行政處理決定文件; (五)被投資企業(yè)終止經(jīng)營、停止交易的法律或其他證明文件; (六)被投資企業(yè)資產(chǎn)處置方案、成交及入賬材料; (七)企業(yè)法定代表人、主要負責(zé)人和財務(wù)負責(zé)人簽章證實有關(guān)投資(權(quán)益)性損失的書面申明; (八)會計核算資料等其他相關(guān)證據(jù)材料。 第四十二條 被投資企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照、停止生產(chǎn)經(jīng)營活動、失蹤等,應(yīng)出具資產(chǎn)清償證明或者遺產(chǎn)清償證明。 上述事項超過三年以上且未能完成清算的,應(yīng)出具被投資企業(yè)破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷、吊銷等的證明以及不能清算的原因說明。 …… 第四十六條 下列股權(quán)和債權(quán)不得作為損失在稅前扣除: (一)債務(wù)人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟償還能力,未按期償還的企業(yè)債權(quán); (二)違反法律、法規(guī)的規(guī)定,以各種形式、借口逃廢或懸空的企業(yè)債權(quán); (三)行政干預(yù)逃廢或懸空的企業(yè)債權(quán); (四)企業(yè)未向債務(wù)人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán); (五)企業(yè)發(fā)生非經(jīng)營活動的債權(quán); (六)其他不應(yīng)當(dāng)核銷的企業(yè)債權(quán)和股權(quán)。
84784994
07/01 13:33
需要這么多嗎
郭老師
07/01 13:34
你留存好哪些證明,等著查賬的時候你需要提供出來。
84784994
07/01 13:39
只有對方的審計報告和股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)
郭老師
07/01 13:40
你好,他又不是注銷沒有問題呀,可以的呀,
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