問題已解決
本月利潤為正數(shù),要提企業(yè)所得稅,要提的話分錄是怎么樣



計提匯算所得稅
借:所得稅費用
貸:應(yīng)交稅費-所得稅
交稅????????????
借:應(yīng)交稅費-所得稅
? ? ??
貸:銀行存款
06/30 15:27

84785003 

06/30 15:48
那計提完所得稅費用,這個科目要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎

家權(quán)老師 

06/30 15:49
是的,它是損益科目,需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤

84785003 

06/30 16:14
所得稅費用要怎么算

家權(quán)老師 

06/30 16:15
?本季度應(yīng)交所得稅=( (利潤表的利潤總額本年累計-匯算的以前年度虧損)*稅率5%-本年累計預(yù)交所得稅

84785003 

06/30 16:31
本月利潤總額是337.51,累計總額是320.04,那本月的所得稅費用是多少,按337.51*25%,還是320.04*25%呢(公司是一般納稅人)

家權(quán)老師 

06/30 16:33
是按累計利潤320.04*25%計算

84785003 

06/30 16:34
好的,謝謝老師

家權(quán)老師 

06/30 16:37
不客氣,祝你工作順利。感覺不錯的話,麻煩給個五星好評哦。
