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進項稅額大于銷項，現(xiàn)實中實操分錄怎么操作呢？
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根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計提分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
06/24 16:58
84785019 
06/24 19:02
企業(yè)有時候當(dāng)月進項沒有勾選，是不是就可以避免進項大于銷項的問題？等到有銷項那個月份再進行勾選？
家權(quán)老師 
06/24 19:29
可以的，沒問題的哈。
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