確認(rèn)收入 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅： 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 的數(shù)據(jù)是登記電子稅務(wù)局勾的進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

進(jìn)項(xiàng)稅額要先勾選，才能抵扣的

結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅： 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額。 老師可以不可以理解：抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅＜銷項(xiàng) （不夠抵扣） ，該企業(yè)就要交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

是的，是的，就是這樣的

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 的數(shù)據(jù)怎么來？（我知道進(jìn)項(xiàng)稅額要勾選）

這個就是未交增值稅這兩個是相等的

我知道要相等，是不是我進(jìn)電子稅務(wù)局勾選的進(jìn)項(xiàng)的數(shù)據(jù)記這里

是的， 是的，就是這樣的