您好，銷售開票時(shí) 借：應(yīng)收賬款 2000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1769.91（2000/1.13） 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）230.09（2000/1.13*13%） 收到 1500 元時(shí) 借：銀行存款 1500 貸：應(yīng)收賬款 1500 收到 500 元補(bǔ)貼時(shí) 借：銀行存款 500 貸：應(yīng)收賬款 500 2.增值稅：500 元補(bǔ)貼屬于銷售價(jià)款的一部分，銷售時(shí)已按 2000 元全額計(jì)算銷項(xiàng)稅，不用重復(fù)繳納增值稅。 企業(yè)所得稅：該款項(xiàng)屬于銷售商品收入，應(yīng)全額計(jì)入當(dāng)年收入總額繳納企業(yè)所得稅，不適用 不征稅收入 條件（非專項(xiàng)用途財(cái)政資金）。 3.500 元補(bǔ)貼本質(zhì)是應(yīng)收款項(xiàng)的延期支付，并非政府補(bǔ)助，賬務(wù)上直接沖減應(yīng)收賬款即可，稅務(wù)處理與銷售時(shí)同步完成，不用額外計(jì)稅。

假如這輛車是我先批發(fā)給經(jīng)銷商，1600元，我巳開票給他也已收款，現(xiàn)在他賣出去2000元，客戶也要票，但因?yàn)閲?guó)補(bǔ)他開不出13%的票，由我公司代開，我是不是先紅沖掉第一次開出的1600元票，再開張2000元的票，我收到客戶1500元和國(guó)補(bǔ)500元后，利潤(rùn)400元我返還給經(jīng)銷商時(shí)是不是扣除我公司多交的這400元的增值稅，附加稅，企所得稅？這個(gè)流程對(duì)嗎？

?您好，開票：不紅沖 1600 元發(fā)票（獨(dú)立交易），代開 2000 元發(fā)票需按國(guó)補(bǔ)規(guī)定列示補(bǔ)貼信息。 稅務(wù)處理： 增值稅：按 2000 元算銷項(xiàng)，整體計(jì)稅，利潤(rùn)返還不扣增值稅。 附加稅：按實(shí)際繳納增值稅總額計(jì)，不單獨(dú)扣 400 元對(duì)應(yīng)部分。 企稅：2000 元收入及成本納入計(jì)稅，利潤(rùn)返還合規(guī)可稅前扣除，不直接扣 400 元對(duì)應(yīng)企稅。

您好，我理解您意思了，相當(dāng)于現(xiàn)在客戶跟我們買，合同等都是匹配的，這個(gè)可以， 差價(jià)400要扣掉我們交的稅，

我不太明白，我批給經(jīng)銷商開了票1600元，也收款了，賣出去再代經(jīng)銷商開2000元，我1輛出開2次票，是不是得先紅沖1600元，再開2000元？400元的增值稅得從經(jīng)銷商返款時(shí)扣？

您好，我下面又回復(fù)您信息了，我們要改合同，因?yàn)?000的發(fā)票本不 是 我們的業(yè)務(wù)，我們開票就是虛開了，紅沖1600開2000，合同也要改，是直接跟客戶的銷售，四流合一。400扣時(shí)也得經(jīng)銷商給我們服務(wù)費(fèi)發(fā)票，雙方的賬才平

那我這合同是批給經(jīng)銷商時(shí)簽一份，代開時(shí)再簽一份嗎？

您好，經(jīng)銷商那個(gè)合同要作廢

老師，我問下這個(gè)系統(tǒng)要是想以后專門找老提問可以嗎？如何操作？

您好，可以的，比如問答區(qū)@董孝彬，這個(gè)題就是專門問我的，其他老師一般不會(huì)接，比如特別說的@郭老師，其他老師不要接，這個(gè)題就就讓郭老師回答的，還有朋友直接寫了，@郭老師，其他老師不能接，接就差評(píng)，肯定沒有人敢接

老師，麻煩幫我檢查下我這邏輯對(duì)嗎？我們公司有損失嗎？

您好，后面2個(gè)不對(duì)，我們就到就是2000