我們都是當月計提的，當月申報也。那這兩個的計提分錄是怎么做的？一般是上月計提，下月申報嗎？

為了方便后期匯算統(tǒng)計，當月計提的，當月申報繳費就行

分錄如何填寫

2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時扣社保 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分） ? ? ?庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

計提管理費用金額是單位繳納的金額還是單位和個人一起承擔的金額

計提公司部分社保和公積金

好的，謝謝老師。

不客氣，祝你工作順利。感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。