00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們找勞務(wù)派遣公司，讓他們幫我介紹員工 我直接給勞務(wù)派遣公司轉(zhuǎn)了一筆款，這筆款里包括了 員工的工資、還有我支付給勞務(wù)派遣公司的傭金 目前勞務(wù)派遣公司給我開(kāi)回來(lái)一張 差額征稅的發(fā)票，我想問(wèn)發(fā)票上屬于 員工工資的部分應(yīng)該入賬什么科目？屬于給勞務(wù)派遣公司傭金的部分應(yīng)該入什么科目？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
員工工資部分：按員工所屬部門(mén)，計(jì)入 “管理費(fèi)用 / 銷(xiāo)售費(fèi)用 - 工資” 。
傭金部分：計(jì)入 “管理費(fèi)用 / 銷(xiāo)售費(fèi)用 - 勞務(wù)派遣服務(wù)費(fèi)” 。
賬務(wù)處理：收到發(fā)票，借對(duì)應(yīng)費(fèi)用科目（工資、服務(wù)費(fèi)），貸預(yù)付賬款 / 應(yīng)付賬款 ，注意發(fā)票抵扣及個(gè)稅約定（一般勞務(wù)派遣公司處理） 。
06/23 15:06
84784990 
06/23 15:08
這兩個(gè)部分 都能全額抵扣企業(yè)所得稅吧？我那個(gè)意思 不是像業(yè)務(wù)招待費(fèi)一樣不是完全能抵扣，需要調(diào)增？
樸老師 
06/23 15:10
同學(xué)你好嗯
這個(gè)不能抵扣
要全額調(diào)增
84784990
06/23 15:12
老師，我收到的這張發(fā)票，記入了這兩個(gè)科目
“管理費(fèi)用 / 銷(xiāo)售費(fèi)用 - 工資”
“管理費(fèi)用 / 銷(xiāo)售費(fèi)用 - 勞務(wù)派遣服務(wù)費(fèi)”
我完全不能抵扣企業(yè)所得稅？要全額調(diào)增？是這個(gè)意思嗎？
樸老師
06/23 15:13
同學(xué)你好
福利費(fèi)和招待費(fèi)要按比例調(diào)增
進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，得全部轉(zhuǎn)出
84784990
06/23 15:15
不，我不是這個(gè)意思，我是說(shuō)福利費(fèi)和招待費(fèi)企業(yè)所得稅得調(diào)增，就好比招待費(fèi)按照實(shí)際發(fā)生額的60%和收入的0.005 取小，抵扣企業(yè)所得稅，對(duì)吧？
樸老師
06/23 15:20
對(duì)的
是這樣調(diào)增的
84784990
06/23 15:37
那么我想問(wèn)
我收到的這張發(fā)票，記入了這兩個(gè)科目
“管理費(fèi)用 / 銷(xiāo)售費(fèi)用 - 工資”
“管理費(fèi)用 / 銷(xiāo)售費(fèi)用 - 勞務(wù)派遣服務(wù)費(fèi)”
我完全不能抵扣企業(yè)所得稅？要全額調(diào)增？是這個(gè)意思嗎？
企業(yè)所得稅
樸老師
06/23 15:40
同學(xué)你好
不是呀
正常的費(fèi)用可以全額稅前扣除
84784990
06/23 15:43
“管理費(fèi)用 / 銷(xiāo)售費(fèi)用 - 工資”
“管理費(fèi)用 / 銷(xiāo)售費(fèi)用 - 勞務(wù)派遣服務(wù)費(fèi)”
這兩個(gè)我是可以 企業(yè)所得稅 ，全額稅前扣除，不用調(diào)增吧？
樸老師
06/23 15:51
嗯
在這兩個(gè)可以全額扣除
84784990
06/23 17:33
就是勞務(wù)派遣公司開(kāi)回來(lái)的發(fā)票，員工工資的那一部分可以 不記成 管理費(fèi)用-工資。可以記成 管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)嗎？
樸老師
06/23 17:34
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
84784990
06/23 17:36
那 管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi) 企業(yè)所得稅可以全部扣除嗎？還是不能全部扣除？和業(yè)務(wù)招待費(fèi)一樣實(shí)際發(fā)生額的60%，收入的0.005，取??？
樸老師
06/23 17:37
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
閱讀 33
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
198
意見(jiàn)反饋
