老師，就是之前錯(cuò)誤的賬修改完后導(dǎo)致和資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)不符，銀行存款少5萬(wàn)，應(yīng)付賬款少5萬(wàn)，為了賬表相符，做了一筆分錄借：銀行存款5萬(wàn)，貸：應(yīng)付賬款5萬(wàn)，但是因?yàn)槭请娔X改賬，就沒(méi)有了之前的記賬憑證記錄，記賬憑證就是改完后的，導(dǎo)致這筆調(diào)賬沒(méi)有了原始憑證可做附件，明細(xì)賬也沒(méi)有記錄。這樣要怎么辦？這筆調(diào)賬只是為了和原來(lái)的資產(chǎn)負(fù)債表賬表相符，在25年初我又沖銷掉了，讓賬會(huì)到了正確的軌道?，F(xiàn)在的問(wèn)題是不知道這筆調(diào)賬的摘要要寫(xiě)什么，原始憑證要附什么

你好，你是說(shuō)沖銷的時(shí)候的摘要嗎

24年的這筆記賬憑證和25年沖銷這筆的記賬憑證摘要要寫(xiě)什么？附件要附什么？如果沒(méi)有附件的話審計(jì)會(huì)不會(huì)認(rèn)為24年末的資產(chǎn)虛增

你好，你這個(gè)沒(méi)有附件的。除非你一筆筆去核對(duì)，看銀行到底是哪一個(gè)時(shí)間段，哪一筆業(yè)務(wù)做漏了，然后去找對(duì)應(yīng)的單據(jù)。